Fragen an einen Steuerberater zum Thema Gewinn- und Verlustrechnung

Künstlerstipendium in SKR 03 buchen auf

Wie kann ich ein Künstlerstipendium (steuerfrei laut §3, Nr.11EStG) bei SKR03 richtig buchen ? Wenn ich das unter Sonstige Erträge / Einnahmen buche, (Lexoffice), dann wird diese Einnahme auch ... weiterlesen

EÜR mit Darlehen auf

Es handelt sich um eine Unternehmensgründung (Einzelunternehmen) mit einem KfW-Kredit von 30.000€. Folgendes Szenario: Anschaffungskosten i.H.v. 20.000€, die als GWG direkt als Betriebsausgabe abgerechnet werden können Weitere Betriebsausgaben i.H.v. 10.000€ im laufenden ... weiterlesen

Restnutzungsdauer Abschreibung Gebrauchtwagen auf

Hallo, ich bin Freiberufler, und habe als Firmenwagen einen gebrauchten Mercedes Vito Bus (Diesel) gekauft. Dieser ist ein paar Wochen über 5 Jahre alt, und hat einen Kilometerstand von 152.000. Meine ... weiterlesen

Freiberuflichkeit und Liebhaberei-Verdacht sowie Elterngeld-Antrag auf

Guten Tag, neben meinem Hauptberuf als Angestellte bin ich nebenberuflich seit 2012 freiberuflich als Synchronschauspielerin tätig. (Ich nehme stets die Kleinunternehmerregelung in Anspruch). Da ich meistens Verluste gemacht habe, kam ... weiterlesen

Absetzbarkeit von Raumkosten und Sonderumlage auf

Thema: Umsatzsteuererklärung - Raumkosten meine Frage gliedert sich in 2 Teile: unsere Eigentumswohnung wird zu 35% von unserem Büro genutzt (vom Finanzamt bereits anerkannt). 1.Frage: die Jahresabrechnung der WEG gliedert sich ... weiterlesen

Anschaffungskosten erst im nächsten Jahr abschreiben? auf

Ich habe eine ETW an meine eigene Vermögensverwaltungsgesellschaft verkauft. Mit einem separaten Vertrag sollen noch einige Einrichtungsgegenstände die sich in der Wohnung befinden, verkauft werden. Einige Gegenstände werden für ... weiterlesen

GBR schafft eine PV Anlage an und erwirbt Stromleitungen auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Vorab: ich habe mit meiner Verlobten ein Einfamilienhaus Anfang 2021 gekauft und planen nun eine PV Anlage mit einer Stromspeicherung, um einen möglichst hohen Eigenverbrauch zu ... weiterlesen

steuerbefreite Bareinnahme verbuchen auf

Guten Tag, ich arbeite u.a. für eine Verbraucherschutzorganisation. Bei der Vor-Ort-Beratung erhalte ich vom Kunden X€ Bar als Zuzahlung (Eigenbetrag). Dieser ist steuerbefreit. Normalerweise würde ich diese X€ als ... weiterlesen

Kfz-Sonderabschreibung bzw. Afa nach Gewinnrückgang wegen Krankheit auf

Hallo Herr Christiansen, wieder mal Fragen zum Firmen-Fahrzeug. Ich habe mir im Mai 2019 einen Jimny GJ (€ 23900) gekauft und nutze diesen ausschließlich für dienstliche Fahrten, also zu mehr ... weiterlesen

Auflösung IAB auf

Hallo Ich habe eine Rundballenpresse gekauft und folgende Buchungen gemacht.Zuvor 2014/15 einen IAB gebildet. Jetzt mein das FinAmt ich hätte den IAB nicht aufgelöst. Was hab ich falsch gemacht ? ... weiterlesen

Investitionsabzugsbetrag auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich bin selbständig und war im Jahr 2018 noch bei der Krankenversicherung meiner Frau beitragsfrei familienversichert. Nun erstelle ich die EKST Erklärung 2018. Meine gewerblichen ... weiterlesen

Erwerb von Einkaufsguthaben bei Lieferanten als Gewinnkosmetik? auf

Ich bin Einzelunternehmer (IST-Versteuert, EÜR, UST). Ein Lieferant für Handelsware bietet mir die Möglichkeit Einkaufsguthaben bei ihm zu erwerben. Wie wird der Erwerb solches Guthabens buchhalterisch und steuerrechtlch behandelt? (Gewinnkosmektik...?). Herzlichen ... weiterlesen

Anerkennung ausländischer Rechnung auf

Ich stelle Rechnungen für digitale Dienstleistungen (ONLINE Schulungen und Beratungen) Ich bin digitaler Nomade und derzeit nirgendwo steuerpflichtig. (Keine Steuernummer) Nun stellt sich die Frage: Kann mein Kunde (Leistungsempfänger als B2B) ... weiterlesen

Fahrtkosten Geschäftsführer Gesellschafter ohne Anstellungsvertrag auf

Guten Tag, ich bin sozialversicherungspflichtig angestellt bei einem externen Unternehmen und arbeite dort vormittags bis 11:00 Uhr im Büro. Gleichzeitig bin ich auch alleiniger Geschäftsführer/Gesellschafter meiner eigenen UG (haftungsbeschränkt) ... weiterlesen

Privatanteil am Firmenwagen bei Selbstständigen auf

Hallo Ich bin selbstständig und möchte meinen Privat-Pkw (P1) nun als Geschäftswagen nutzen, da in Zukunft einige Aufträge mit längeren Anfahrten verbunden sind. Ich möchte das Ganze mit Fahrtenbuch abrechnen. Der aktuelle ... weiterlesen

Rechnungskorrektur aus Vorjahren auf

Guten Abend, ich arbeite u.a. als Kleinunternehmer als freiberuflicher Dozent an einer Schule für Erwachsenenbildung. Ich bin direkt an den Seminareinnahmen anteiligt beteiligt und stelle auf dieser Grundlage meine ... weiterlesen

wann buche ich eine im Voraus bezahlte Geschäftsreise auf

Ich bin Selbstständiger und habe in 2017 ein Fortbildungsseminar gebucht (Flug, Hotel und Seminar) und alles im Voraus bezahlt, das Seminar fand aber erst 2018 statt. Ich führe eine ... weiterlesen

IAB betriebliche Nutzung bei zwei Betrieben auf

Ich habe eine Frage zur mindestens 90% betrieblichen Nutzung eines PKW beim Investitionsabzugsbetrag: Es gibt einen Unternehmer, der PKW wird für zwei Gewerbebetriebe genutzt, Fahrtenbuch wird geführt. Wird die 90%ige Nutzung ... weiterlesen

Scheinselbständigkeit auf

Ich betreibe als Freiberufler eine Kampfsport-Schule. Nun möchten zwei langjährige Schüler Trainingseinheiten übernehmen, was natürlich nicht kostenlos geschehen soll. Es geht dabei um Beträge in Höhe von ca. 600 ... weiterlesen

Kann ich in Anlage EÜR die Zeile 94 Entnahmen weglassen? auf

Ich habe ein Einzelunternehmen ohne Mitarbeiter und ca. 50.000€ Gewinn in 2016. Ich habe Entnahmen nicht Extra gebucht, weil das Firmenkonto auch mein Privatkonto ist und ich davon ausging, ... weiterlesen

Aufgabegewinn und Abschreibungen auf

Vor 5 Jahren bin ich in die Selbständigkeit gewechselt. Während der Selbständigkeit hatte ich mein bereits vorhandenes Auto genutzt und Jährlich über die AFA abgeschrieben. Letztes Jahr hatte ich die ... weiterlesen

Eür faslche Buchung Vorjahr auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich nutze für die EÜR den Kontenrahmen SKR03. Jetzt habe ich aus Versehen eine Ebay Gebührenrechnung ( Sachkonto 3125), die erst im Januar 2017 abgebucht wurde, ... weiterlesen

Vorsteuer Betriebsausgaben bei Wohn und Geschäftshaus geltend machen auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich betreibe ein Gewerbe im IT Bereich und habe mir jetzt ein Wohn und Geschäftshaus bauen lassen. Dieses Haus ist voll vernetzt (KNX System) und ... weiterlesen

Kann man Gewinn auch ohne EÜR nachweisen - es fehlen wahrscheinlich Belege auf

Guten Tag, ich habe eine Einnahmeüberschussrechnung erstellt und die entsprechende Erklärung abgegeben. Dabei entspricht der zu ermittelende Gewinn nicht der Realität (entweder fehlern Belege oder es fehlt Geld). Der zu ... weiterlesen

Kosten für das Zweitstudium ohne direkten Zusammenhang mit derzeitigem Beruf steuerlich absetzbar auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich bin Naturwissenschaftler und gegenwärtig an einem Forschungsinstiut beschäftigt. Ich arbeite Vollzeit bei gutem Gehalt, sehe für mich jedoch langfristig keine Perspektiven. Um in meinem ... weiterlesen

Erwirtschaftete Einnahmen über Paypal auf

Sehr geehrte/r Steuerberater/in, ich bin (noch) steuerrechtlich Kleinunternehmer und arbeite in der Tontechnik- und Medienbranche. Es gibt ein Freelancer-Portal in den U.S.A. bei welchem ich angemeldet bin und Jobs vermittelt bekomme. Die ... weiterlesen

Druch Angehötige erbrachte Leistungen abrechnen auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich arbeite als selbständiger Projektleiter. Ich habe ein außerhäusliches Arbeitszimmer mit Nebenraum von ca. 40 m\\\". Meine Frau erbringt für mich dort u.a. die Reinigung. ... weiterlesen

Vorsteuer und Gewinnminderung bei Anschaffungen für Blog-Artikel auf

Moin! Ich bin selbständige Mediengestalterin mit Gewerbe und betreibe nebenher bzw. auch im Rahmen dieser Tätigkeit einen Blog. Mit diesem Blog erziele ich (geringe) Werbeeinahmen, die dementsprechend in den Umsatz ... weiterlesen

Silber bei estg 4 abs3 rechner auf

Hallo, ich hätte folgende Frage... Eckdaten: Einzelunternehmen Gewerbe für Betriebswirtschaftliche Beratung §4 abs 3 Rechner In 2011 wurden Silbermünzen für 20.000 Euro gekauft und als Ware (Aufwand-Gewinnminderndt) verbucht gewillkürtes BV (Wirtschaftskrise in 2008/Absicherung des ... weiterlesen

Berichtigung Aktivierung der Leasingsonderzahlung auf

Hallo, meine Leasingsonderzahlung mit 9000€ wurde 2011 bei der Einnahmeüberschussrechnung (umsatzsteuerbefreit) aktiviert und auf die Nutzungsdauer des PKW abgeschrieben. Für 2012 und die Folgejahre möchte ich das jetzt ... weiterlesen

Umgang mit AV nach Geschäftsaufgabe auf

Umgang mit AV nach Geschäftsaufgabe Sehr geehrte Damen und Herren, zur finalen Erstellung meiner Steuererklärung 2013 benötige ich Hilfe zu einer konkreten Fragestellung der EÜR - wie gehe ich bei Geschäftsaufgabe ... weiterlesen

DISPO nach Geschäftsaufgaben auf

Wir hatten ein Gewerbe und ihm rahmen des Gewerbebetriebes hatte uns die Bank auf unserem Geschäftskonto anstelle eines Darlehens einen Dispo eingetragen. Als das Gewerbe beendet war hat der ... weiterlesen

Verrechnung Verlustvortrag mit Veräußerungsgewinn möglich? auf

Ich verfüge zum 31.12.2013 über einen verbleibenden Verlustvortrag gemäß § 10d Abs. 4 EStG für Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften i.S.d. § 23 EStG in der ab 01.01.2009 anzuwendenden Fassung. Kann ... weiterlesen

Veräußerung Firmen PKW auf

Guten Tag! Ich habe mir am 1. 11.2012 einen Firmen-PKW angeschafft. Listenpreis: 18.038 € Anschaffungspreis (netto): 11.512,61 € 19 % Mwst: 2187,39 € Bruttopreis: 13.700 € Die Firma soll zum 31. 12. 2014 aufgelöst und ... weiterlesen

Wechsel der Gewinnermittlung bei Aufgabe des Betriebes? auf

Sehr geehrter Steuerberater, ich habe meinen Gewerbetrieb (Vermittlung Kurierfahrten) per 31.12.13 aufgelöst/abgemdelt. Bisher habe ich immer eine Einnahme-Überschussrechnung abgegeben (umsatzsteuerpflichtig). Nun wollte ich die EÜR per 31.12.13 über elster ... weiterlesen

Google Adwords Kosten auf

Hallo, ich bin Kleinunternehmer und habe Ausgaben bei Google Adwords. Diese liegen bei 600,00 Euro. 1. Frage: Wie muss ich diese in der Einnahmen/Ausgaben Rechnung angeben? Einfach als Ausgabe? 2. Frage: Ich werde dieses ... weiterlesen

Auflösung Ansparrücklage auf

Ich habe eine gebildete Ansparrücklage aus 2007 vergessen in den folgenden Jahren aufzulösen. Das FA möchte jetzt die Auflösung im noch offenen Steuerjahr 2010 anwenden. Ich möchte jedoch, dass ... weiterlesen

Rückführung des Arbeitszimmers ins Privatvermögen auf

Hallo, ich habe eine Frage zur Rückführung des Arbeitszimmers in Privatvermögen: Folgende Sachlage: 2009 wurde ein Haus gekauft, in dem ein Freiberufler ein häusliches Arbeitszimmer eingerichtet hat. Jetzt soll das Arbeitszimmer ... weiterlesen

Kilometerpauschale bei Selbstständigen ohne eigenen PKW auf

Ich bin selbstständig und fahre ca. zweimal im Monat mit dem Zug zu einer Besprechung (200 km einfach). Ich habe kein eigenes Auto. Kann ich die Kilometerpauschale in Höhe von 0,30 ... weiterlesen

Absetzbarkeiten von Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich arbeite seit vielen Jahren als selbstständige Architektin und erbringe meine Leistungen zum überwiegenden Teil in meinem häuslichen Arbeitszimmer. In meinem Haus (Neubau 2010) wurde ... weiterlesen

zwingend Steuerbüro? auf

Ich habe eine Frage: muss meine einnahme überschuss rechnung zwingend von einem Steuerberater gemacht werden? Die Buchführung erledigt eine Buchführungshilfe gemäß § 6 Nr. 3 und Nr. 4 StBerG. ... weiterlesen

Anpassung GV an Vortragswerte auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Wir haben ein Problem mit der Gewinnverbuchung. Folgender Sachverhalt: Wir sind eine GmbH, es geht um das Geschäftsjahr 2011. In der Bilanz zum 31.12.2011 steht per ... weiterlesen

Leasingfahzeug privat übernehmen auf

Hallo, Ich bin selbstständig und fahre einen geleasten Firmenwagen mit über 50% geschäftlicher Nutzung (gewillkürtes Betriebsvermögen) Abrechnung erfolgt nach 1% Reglung. Die Leasing hat eine Dauer von 4 Jahren und läuft ... weiterlesen

Kleinunternehmer auf

Hallo, ich bitte um Beantwortung folgender Fragen bzw. Klärung folgenden Sachverhalts: ich bin seit 01.2008 Kleinunternehmer laut Steuererklärung & EÜR der Umsatz war 2008- 2011 unter ... weiterlesen

Betriebsjubiläum auf

Guten Tag! Ich bin als Freiberufler mit einer Einzelunternehmung tätig und bin vorsteuerabzugsberechtigt. Zu einem Firmenjubiläum möchte ich einige Geschäftsfreunde mit Ihren (Ehe-)Partnern einladen. Die Verbuchung und steuerliche Behandlung von Bewirtungskosten ... weiterlesen

Abschreibung auf Geschäftswert auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Unternehmer A hat von Unternehmer B eine Pension gekauft, zum Wert von 34.990,00€. Es liegt eine Geschäftsveräußerung vor, lt. KV. Mit dem KP wurde das ... weiterlesen

Verluste als Gesellschafter einer GmbH bei deren Insovenz auf

Ich habe zum 1.1.2005 als Angestellter einer GmbH Gesellschaftsanteile mit einem Nennbetrag von ca.3200 Euro (entspricht 12,5% der Anteile) erworben. Der eigentliche Kaufpreis lag dem damaligen Wert der GmbH ... weiterlesen

Schuldzinsen absetzen auf

Kann ich im Rahmen der Gewinn- und Verlustrechung (oder auch auf anderem Weg) die Schuldzinsen für unsere Immobilie von der Steuer absetzen, bzw. den Teil, der das Gewerbe betrifft? Wir ... weiterlesen

Verlustverrechnung von Hebelprodukten auf

Guten Abend zusammen, nehmen wir an, jemand hat in 2011 und 2011 einen Verlust bei Geschäften mit Hebelprodukten (Hebelprodukte wie Zertifikate, Optionsscheine auf den Dax) realisiert (eingegangen wurde das Geschäft ... weiterlesen

Sonderabschreibung Photovoltaikanlage auf

Habe im Nov. 2009 eine Photovoltaikanlage Netto 220000€ (ohne Montage) gekauft. Kann ich fürs Jahr 2010 (EÜR) eine Sonderabschreibung von 20% in Anspruch nehmen? Bei der vorläufigen Festsetzung steht ... weiterlesen

Nebenerwerb auf

Hallo möchte gerne folgendes Fragen:Ich will ab 2012 im Neb enerwerb für Die Bayerischen Staatsforsten Arbeiten als Sogenannter Kleinunternehmer verdiene im Jahr dadurch nicht mehr als 10000-12000 Euro muss ... weiterlesen

verspätete Versicherungszahlung auf

Hatte 2009 einen Unfall mit meinem Firmenwagen. Das Auto hatte ich dann verkauft und in der EÜR in Zeile 19 (Veräußerung von Anlagevermögen eingetragen)In Zeile 35 dann den Restbuchwert eingetragen.Habe mir ... weiterlesen

Grundstücksaufwendungen für Gebäude, die nicht zum Betriebsvermögen gehören auf

Sehr geehrte Damen und Herren, da es sich um zwei Fragen handelt, die in den gleichen Kontext gehören, habe ich den Einsatz auf 50,00 EUR gesetzt. wir (meine Lebensgefährtin und ich) ... weiterlesen

Firmenwagen in 2010 gestohlen auf

Ich bin Architekt, (One-man-show, keine Angestellten) und mache seit vielen Jahren meine relativ übersichtliche Steuererklärung selbst, hier weiß ich aber nicht mehr so richtig weiter. Im vergangenen Jahr wurde ... weiterlesen

Auflösung GbR auf

Hallo, ich habe eine GbR mit zwei weitern Gesellschaftern. Die Gesellschaft wird bzw. ist aufgelöst. Allerdings bleibt die Fa. als Einzelunternehmen bestehen, da einer der Gesellschafter keine Abmeldung beim Gewerbeamt ... weiterlesen

gewillkürtes Betriebsvermögen auf

Hallo, Ich bin eingetragener Kaufmann und führe meinen Verlag als Einzelunternehmen. Zur Verstärkung des Betriebskapitals möchte ich gerne physisches Gold als gewillkürtes Betriebsvermögen kaufen und in einem Banktresor hinterlegen. (Buchung ... weiterlesen

Steuerprüfung auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich betreibe einen kleinen Handel mit Bauelemente und ich hatte im März eine Betreibsprüfung. Der Grund fpr die Prüfung war, dass dem Finanzamt meine ... weiterlesen

GWG / Investionsabzugsbetrag auf

Hallo, ich habe eine Frage bezüglich der Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter (GWG) bei der Buchhaltung (GuV) eines Einzelunternehmers. Situation/Ziel: Geplanter Kauf eines neuen PCs und dessen Einstufung als GWG, so dass er ... weiterlesen

Verlust durch Kosten des Arbeitszimmers auf

Ich bin seit Erreichung der Altersgrenze nicht mehr angestellt, sondern freiberuflich in gleicher Branche tätig. Hatte einige Jahre Erlöse bis zu 50T€ und mein häusliches Arbeitszimmer (mit ca 1500€) ... weiterlesen

Ansparrücklagen möglich auf

Hallo nochmal, noch eine grundsätzliche Frage: sind Ansparrücklagen in der Eirnahme-Überschuss-Rechnung möglich? Hier: Spedition... Ansparrücklage für 2011 + 2012 für Büroeinrichtung und neues Fahrzeug? Wäre die Buchung dann: so. betr. Aufwand ... weiterlesen

hoher Gewinn auf

Guten Tag, meine Frage: ich betreibe einen Buchführungsservice und eine meiner Kundin (Spedition) hat im Jahr 2010 ihren Gewinn von 10.000 auf 73000 erhöht. Jetzt wird sie ja demnach Bilanzierungspflichtig ... weiterlesen

Gewinnangaben bei der Steuer auf

Hallo ! Ich bin nebenberuflich selbstständig und verkaufe meine selbsthergestellten kreativen Sachen und bei Gelegenheit auch mal gebrauchte Sachen von anderen d.h. ich arbeite dann als Verkaufsagent. Von meinen Kunden bekomme ... weiterlesen

Abschreibung Sachspende auf

Ich bin selbständige Markthändlerin und habe im Laufe der Jahre Warenreste bzw. Einzelstücke, weil Größen fehlen, die Ware bei Kunden nicht gut ankam usw. angehäuft. Nun dachte ich an ... weiterlesen

Kauf eines Geschäftskonzeptes auf

Ich habe im Jahr 2008 eine Geschäftsidee von jemandem gekauft. Der hat einen speziellen Vorleger für Kattzentoiletten entwickelt und auch schon einige dieser Teile verkauft. Nun habe ich ihm ... weiterlesen

Absetzbarkeit Arbeitszimmer / Lagerraum auf

Ich betreibe eine psychotherapeutische Praxis. Kann ich (neben den Ausgaben für die Praxismiete) auch noch anteilig Mietkosten meiner Wohnung als Ausgaben gentend machen (z.B. als Arbeitszimmer, als Lagerraum)? Wenn ... weiterlesen

Modernisierungskosten Büro im eigenen Privathaus auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich bin selbständiger Gewerbetreibender (Consultingbüro / Handelsagentur) und besitze eine 280 Jahre alte Immobilie, in der ich selbst nicht wohne, sondern diese zu ca. 80% ... weiterlesen

Liebhaberei auf

Steuererklärung 2008: Ich habe ein Nebengewerbe Webdesign angemeldet und seit Begründung 2001 folgende Gewinne/Verluste erzielt: 2001: -1020,- 2002: +475,- 2003: +2448,- 2004: +3264,- 2005: -1552,- 2006: -2912,- 2007: -1879,- Kann ich 2008 wieder Verluste geltend machen, oder muss ... weiterlesen

Fahrzeug AfA und Gewinnminderung auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich habe eine grundsätzliche Verständnisfrage zum Thema Gewinnminderung und Fahrzeugabschreibung. Fall: Fahrzeugkauf 80.000 Euro (LKW) AfA laut Tabelle 6 ... weiterlesen

Einnahme-Überschuss auf

1-ich habe ca. 10000 euro gewinn. die möchte ich nächstes jahr wieder per wareneinkauf im betrieb investieren. muss ich das als geinn voll versteuern oder gibt es eine lösung? 2-ich ... weiterlesen

Gewinn- und Verlustrechnung auf

Hallo, ich habe mich mit dem Internethandel von Büchern als Kleinunternehmerin nebenberuflich selbsständig gemacht. Ich bringe ca. 500 meiner Privatbücher mit. Wie gebe ich diesen Privateinsatz in der Gewinn- und Verlustrechnung an? Als ... weiterlesen

Verbuchung Reisekosten EÜR 2008 auf

Im Rahmen unserer Tagesgeschäfts beauftragten wir (Dienstleister, EÜRler)2008 von Zeit zu Zeit aus Kapazitätsgründen einen externen (freiberuflichen) Unternehmensberater mit der Auftragsdurchführung und -erfüllung vor Ort bei unseren Kunden bzw. ... weiterlesen

Abschreibung einer Beteiligung auf

Guten Tag! Ich habe mich im Jahr 2008 an einer GmbH & Co KG beteiligt, die in der Holzwirtschaft tätig ist. Mir scheint es logisch, dass ich die Einkünfte aus ... weiterlesen