Fragen an einen Steuerberater zum Thema Kapitalvermögen

Aufnahme von neuen Gesellschaftern - Umwandlung FK in EK auf

Es besteht eine GmbH mit drei Gesellschaftern (Beteiligung je 1/3). Die GmbH hat ein negatives Eigenkapital (-TEUR 10). Zwei Dinge sind geplant: 1. Die Gesellschafter haben der GmbH Darlehen ... weiterlesen

Bitcoingewinne in Steuererklärung angeben nach einjähriger Spekulationsfrist auf

Guten Tag, ich habe eine Frage bezüglich der Versteuerung von Gewinnen aus dem Bitcoinhandel. Ich halte meine Bitcoins nun schon wesentlich länger als 1 Jahr. Stimmt es, dass ich auf Grund ... weiterlesen

Kapitalertagsteuererstattung auf realisierte Verluste aus einem Investment in einen Krypto Basket Index ETP auf

Der Sachverhalt ist folgendermaßen: Ich habe mit mehreren Käufen den Fond 21Shares Krypto Basket Index ETP Index-Zertifikat WKN: A2TT3D ISIN: CH0445689208 erworben. Die Käufe fanden vom 13.8.21-25.5.22 statt, ein Teilverkauf ... weiterlesen

Verlustverrechnung Gewinne Verluste aus Aktienveräußerung auf

Guten Tag, 1. Ich habe in 2022 einen Gewinn beim Aktienverkauf in Höhe von ca. € 2644 gemacht. Aus früheren Aktienverkäufen habe ich einen Verlustvortrag von € 10033. 2. Das ... weiterlesen

Veräußerungsgewinn ausländischer Personengesellschaft auf

Ich habe als deutscher Steuerzahler mit anderen Personen 2018 ein Start-Up in Luxembourg gegründet. Dafür wurde eine Personengesellschaft (SCS in Luxembourg) und eine Aktiengesellschaft (SA in Luxembourg) gegründet. ... weiterlesen

Abgeltungssteuersatz für einen Rentner 2037 bei geringer gesetzlicher Rente auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich werde 2037 in Rente gehen, mein Rentenanspruch (nur aus der gesetzlichen Rentenversicherung, keine weiteren Einkünfte) dürfte bis dahin bei ca. € 1.500,00 brutto monatlich ... weiterlesen

Verlustverrechnung aus CFD und Future Handel auf

Hallo, in 2021 habe ich mich intensiv mit Derivaten und CFDs beschäftigt und auch bei einem ausländischen Broker ein Konto eröffnet. Für 2021 hatte ich 8.000€ an Gewinntrades und 8.600€ ... weiterlesen

Steuerpflicht von Zinsen aus Kapitalvermögen - hier Abtretung aus Lebensversicherungen auf

Guten Tag zusammen, bei mir geht es um Einsatz einer Lebensversicherung für eine Darlehensumschuldung, die Zinsen sollen steuerpflichtig sein. Es wurde ein urspr. Darl von T€ 330 umgeschuldet nach Zwangsversteigerung, ... weiterlesen

Vermögensverwaltungskosten als Werbungskosten auf

UIch habe mit meiner Bank einen Vermögensverwaltungsvertrag geschlossen, der eine jährliche feste Vergütung in Höhe von 1,25 % + MW-Steuer vorsieht vorsieht. Meine Kapitalerträge liegen erheblich über dem Sparerfreibetrag. Kann ... weiterlesen

Steuerliche Behandlung von Stillhaltergeschaeften an der EUREX -Verlustverrechnung- auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich möchte in Zukunft wieder Stillhaltergeschäfte ( Verkauf von Optionen) an der EUREX handeln. Die steuerliche Behandlung beim Schliessen der Positionen ist mir jedoch nicht ... weiterlesen

Kapitalertragssteuer beim Transfer von Aktien nach Frankreich auf

Ich bin in Frankreich ansässig und steuerpflichtig und habe von meinen in Deutschland lebenden Eltern Aktien in einem deutschen Depot geerbt. In Frankreich fällt bei einem Erbe keine Kapitalertragssteuer ... weiterlesen

Versteuerung von Devisenhandel 2021 auf

Ich habe eine mehrteilige Frage zur Versteuerung von Devisenhandel. Es geht ausschließlich um Broker, die nicht in Deutschland ansässig sind, sondern im EU-Ausland, d.h. keine Steuern direkt abführen. Es gibt ... weiterlesen

Steuererklärung bei GmbH Liquidation auf

An Steuerberater Knut Christiansen Hier eine Ergänzungsfrage von heute "Veräußerungsgewinn GmbH" Welche Steuererklärungen (außer Gewebesteuer und Körperschaftsteuer) muss ich im Jahr der Liquidation für die GmbH abgeben? Ist eine KESt - Erklärung ... weiterlesen

Veräußerungsgewinn GmbH auf

Die Anteile meiner GmbH waren bisher im Betriebsvermögen meines Gewerbebetriebes, die als e.K. firmierte. Den Gewerbebetrieb habe ich verkauft (asset deal) und meine gewerblichen Aktivitäten aufgelöst. Die Anteile der GmbH ... weiterlesen

Steuer auf Kapitalerträge auf

Da meine Partnerin und ich durch Kapitalerträge Vermögen aufbauen möchten, haben sich einige Fragen ergeben: - Ab wann sind Kapitalerträge durch Aktien einkommenssteuerpflichtig? soweit ich weiß, muss nur die Abgeltungssteuer ... weiterlesen

Depotübertrag aus fondsgebundener Rentenversicherung auf

Hallo, im Jahr 2016 wurden nach Auflösung meiner fondsgebundenen Rentenversicherung die angesammelten Fondsanteile in mein privates Wertpapierdepot übertragen. Die Rentenversicherung wurde vor dem 1.1.2005 abgeschlossen, Vertragslaufzeit min. 12 Jahre, ... weiterlesen

Übertragung von privaten Unternehmensanteilen an eigene Beteiligungsgesellschaft auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich bin bei zwei Unternehmen beteiligt. Die Anteile (20%) an einem 2014 von mir mitbegründeten Start-up halte ich via einer mir zu 100% gehörenden Beteiligungsgesellschaft. Die ... weiterlesen

Handel mit Bitcoins auf

Ich habe eine Frage zum Handel mit Bitcoins (BTC). Bitcoins werden m.W.n. als privates Veräußerungsgeschäft betrachtet. Icn gehe davon aus, dass das für andere Cryptocoins (bspw. ETH) ebenfalls gilt. Nun ... weiterlesen

Kapitalerträge einer leistenden Körperschaft - Abgeltungssteuer auf

Als Teilhaber einer GmbH wurden mir Kapitalerträge im Sinne des §43 Abs.1 Satz 1 Nr.1 EStG ausgezahlt. Es wurde eine Kapitalertragssteuer in Höhe von 25% + Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer ... weiterlesen

vorzeitig gekündigte Lebensversicherung aus 2004 auf

2004 wurde eine Lebensversicherung abgeschlossen. Ratierliche Einzahlung über 5 gleiche Jahresraten, Laufzeit über 20 Jahre, also perfekt für eine steuerfreie spätere Vereinnahmung.Dann wurde die Versicherung aber in 2011 vorzeitig ... weiterlesen

Veräußerung ausländischer Fonds vor Abgeltungssteuer auf

Jemand hat in 2002 thesaurierende ausländische Fonds in ein Depot in der Schweiz eingeliefert. Anschaffungspreis (1993) nicht nachweisbar. Laufende Erträge wurden nie versteuert. In 2004 wurden die Fonds dann aus ... weiterlesen

Höhe der Kapitalertragssteuer bei niedrigem Renteneinkommen auf

Sehr geehrte Damen und Herren, meine Frau und ich zahlen insgesamt 4,8 % (durchschnittl.) Einkommensteuer nach Splittingtarif ohne Kirchensteuer (Grenzsteuersatz knapp 20,5%) auf unsere Renteneinkünfte. Zuzüglich zu den Renteneinkünften haben ... weiterlesen

Kapitalertragssteuer bei Kündigung einer Lebensversicherung auf

Guten Tag, folgende Frage zur Berechnung der Kapitalertragssteuer bei Auszahlung (Kündigung) einer Fondgebundenen Lebensversicherung in den ersten 12 Jahren. Folgender Fall. VR bestätigt die Kündigung zum 1.5. 2015 fristgemäß und zahlt ... weiterlesen

Wohnungsverkauf auf

Gilt das das immer noch so ?Oder hat sich etwas in der Gesetzeslage geändert ? Ich will eine Wohnung veräußern die mir meine Eltern vor 6 Jahren geschenkt haben ... weiterlesen

Erstattung von Kapitalertragssteuer auf

Habe im Jahre 2008 (also vor dem 1.1.2009) verschiedene ETFs (syntetisch/thesaurierent) über eine Bank in der Schweiz erworben. Diese Wertpapiere habe ich 2012 auf mein Depot in Deutschland übertragen. ... weiterlesen

Wechselkursgewinne USD-Euro auf

Guten Tag zunächst zu meiner Situation, ich bin Softwareentwickler, habe keine Angestellten bin tätig als Einzelunternehmer mit Gewerbeanmeldung, kein Kleinunternehmer mehr, aber erstelle meine Gewinermittlung noch mittels Einnahmen-Überschussrechnung. Einige meiner ... weiterlesen

Einnahmen aus partiarischem Darlehen und Anteil stiller Reserven von einer Vund V -GbR auf

Sachverhalt: Eine Vermietungs-GbR besteht aus vier gleichberechtigten Mitgliedern A - D. Ferner ist E mit einem partiarischen Darlehen beteiligt, das jährlich mit einem Festsatz verzinst wird. An den stillen ... weiterlesen

Umwandlung Kapitalrücklage in Stammkapital - Agio-Sacheinlage auf

Sehr geehrte Damen und Herren, vor 6 Jahren haben wir eine UG gegründet. Bei der Gründung haben wir 5.000 Euro in Bar (Stammkapital) + 10.000 Euro in Bar als Kapitalrücklage ... weiterlesen

Thesaurierender ETF Strafsteuer auf

Sehr geehrter Steuerexperte, Ich möchte 2 ausländische thesaurierende ETF\\\' s handeln der noch nicht in der Transparenzliste stehen. http://www.bzst.de/DE/Steuern_International/Auslaendische_Investmentfonds/Auslaendische_Investmentfonds_node.html Proshares Ultra S&P 500, Symbol SSO und Proshares Ultrashort S&P 500 Symbol ... weiterlesen

Thesaurierende Einkünfte aus Kapitalvermögen nach Insolvenz auf

Seit 2010 bis 2013 habe ich größere Beträge in unregelmäßigen Abständen bei dem jetzt insolventen Windenergiebetreiber Prokon angelegt. Die nicht unerheblichen Zinseinkünfte wurden als Einkünfte aus Kapitalvermögen in jedem ... weiterlesen

Besteuerung nach Steuerausländer auf

Ich kehre nach einem Auslandsaufenthalt 2014 zurück nach Deutschland. Mein Wohnsitz ist im Ausland gemeldet, es besteht kein DBA. Meine Kapitaleikünfte bestehen aus Dividenden und Zinsen aus deutschen Aktien, ... weiterlesen

Steuervorauszahlungen auf Gewinne aus dem Ausland? auf

Ich habe im Jahr 2012 Gewinne bei einem auslaendischen Broker erzielt (CFDs bei IG markets), und diese in meiner Steuerklaerung in voller Hoehe angegeben. IG Markets erhebt bekannterweise keine Abgeltungssteuer. Nun wurden ... weiterlesen

Ist Verlustvortrag 2008 mit den CFD Gewinnen verrechenbar? auf

Ich habe noch einen Verlustvortrag in Hoehe von 14.616 aus dem Jahre 2008, der bisher noch nicht verrechnet wurde. Nun habe ich im Jahr 2012 Kapitalertraege erzielt: 11.748 Euro beim Maxblue-Depot ... weiterlesen

Besteuerung von Aktienoptionen an nicht börsennotiertem ausländischem Unternehmen auf

Ich arbeite Freiberuflich in Deutschland für eine nicht börsennotierte Firma in Dänemark. Im März 2009 habe ich Optionen zum Kauf von xxx Aktien der Firma zu einem Preis von ... weiterlesen

Verrechnung eines Verlustvortrages auf

Guten Tag, ich verfüge über einen Verlustvortrag von einigen tausend Euro aus "Einkünften aus privaten Veräußerungsgeschäften i.s.d. § 23 EStG in der bis zum 31.12.2008 anzuwendenden Fassung". Mein Finanzamt ... weiterlesen

Lizenz als Sacheinlage zur Umfirmierung UG zu GmbH auf

SACHVERHALT: ich habe vor kurzem eine UG mit 1 Euro Stammkapital gegründet. Nun habe ich gelernt, dass man lt. Beschluss des Bundesgerichtshofes mittels einer Sacheinlage das Kapital des Unternehmens auf ... weiterlesen

Verlust bei Verkauf von Schiffsfonds steuerlich ansetzbar? auf

Ich beabsichtige die beiden nachstehenden Fonds am Zweitmarkt zu veräußern. Beide befinden sich im Privatvermögen und wurden 2006 bzw. 2007 erworben. Frage: Kann ich die Verkaufsverluste steuerlich geltend machen? ... weiterlesen

Besteuerung von Forstdirektinvestments auf

Sehr geehrte Damen und Herren, vor kurzer Zeit habe ich im Internet über die Firma ForestFinance (www.forestfinance.de) gelesen, welche Walddirektinvestments anbietet. In meinem Fall würde mich das sog. GreenAcacia Projekt interessieren. ... weiterlesen

nachträgliche Zinsbesteuerung auf

Die Zinsen einer in der Schweiz gehaltene Anleihe ( Inter Renta) aus 2009 sollen nachversteuert werden (Abgeltungssteuer bzw Selbstanzeige). Hierzu ist der Zinsertrag zu ermitteln. 1. BSP.: ... weiterlesen

Verlustverrechnung von Wertpapieren bei Ehepartnern auf

Ich habe in den Jahren vor 2008 größere Verluste mit Wertpapieren gemacht (Zertifikate Aktien und Fonds, Verkauf innerhalb Jahresfrist). Diese Verluste wurden in der Steuererklärung angegeben und erfaßt und in ... weiterlesen

ausschüttungsgleiche Erträge aus ausländischen Investmentfonds auf

Müssen ausschüttungsgleiche Erträge aus ausländischem thesauriendem Investmentvermögen (Investmentfonds) im Jahr der Thesaurierung in der Steuererklärung angegeben und versteuert werden, obwohl dem Anleger das Kapital erst bei Verkauf zufliest? Können die ... weiterlesen

südafrikanischde Zerobonds auf

Ich habe 2010 1 südafrikanischen Zerobond verkauft. Von dem Bond habe ich keinen Anfkaufbeleg mehr. Kauf war 1997. Im Steuerbescheid 2010 war die Ersatzbemessungsgrundlage der Bank und die dementsprechend ... weiterlesen

Erweitert beschraenkte Steuerpflichtige auf

Bei der Erweitert beschraenkten Steuerpflicht liegt die steuerpflichte Einkuenfte in D bei Euro 16500. Fragen: 1.Zaehlen die Zinsen aus Guthaben bei deutschen Banken zur stuerpflichtige Einkuenfte oder sind sie ie abgeltungssteuer ... weiterlesen

Übertrag von Wertpapieren aus GmbH an Gesellschafter auf

Guten Tag, ich habe folgende Frage: Eine GmbH schüttet Ihre Gewinne nicht aus, sondern investiert diese in Wertpapiere ( ca. 95 T€), Einzelwerte mit Anschaffungskosten siehe Anhang. Der Kurs dieser Wertpapiere ... weiterlesen

Kapitalertragsteuer auf

Ich besitze Aktienanteile eines in den USA ansässigen Großkonzerns, Itt Corporation. Er hat im Rahmen eines Spin-Offs zwei neue Firmen ausgegliedert, Xylem und Exelis. Die Aktien der neuen Firmen ... weiterlesen

Wegzug ins Ausland - Abgeltungssteuer Kapitalanlagen auf

Sehr geehrte Damen und Herren, in einem der nächsten Jahre plane ich ab April einen längeren Auslandsaufenthalt (Weltreise von 3-4 Monaten bis 1,5 Jahren Dauer). Aktuell bin ich selbständig, meine ... weiterlesen

Welche Steuer in welcher Höhe bei Erbschaft? auf

Mein Sohn (18 J.) hat im Juni 2011 durch einen Todesfall in unserem Freundeskreis geerbt. Es gab 3 Versicherungen ( 2 Lebens und 1 Unfallversicherung), in denen jeweils mein ... weiterlesen

Verlustabzug bei der EkSt. auf

Ich habe im Jahre 2005 eine Schiffsbeteiligung gezeichnet und diese über den Zeitmarkt im Jashre 2008 mit Verlust verkauft. Das Finanzamt will mir den Verlust nicht anerkenne, weil keine ... weiterlesen

Besteuerung GmbH Gesellschafter auf

Ein Gesellschafter hält 67 % einer GmbH, ein weiterer 33 %? Der Gewinn und die Ausschüttung der GmbH beträgt 90.000,- €. Wie wird der Gewinn verteilt. Wie sieht die ... weiterlesen

Besteuerung GmbH Verkauf auf

Person A hält 67%, Person B 33% einer GmbH X im Privatvermögen. Einvernehmlich sollen die 67 % zum Preise von 300.000,- € der Person A in den Besitz der ... weiterlesen

verlust aus anteilsverkauf von global view beiteiligungs GmbH auf

kann ich Verluste die durch den Verkauf von Anteilen an der Global view Beitligungs GmbH (geschlossener Immob. Fonds) geltend machen? Der Fonds wurde von 2006- 2010 gehalten. ... weiterlesen

Abgeltungsteuer bei Wohnsitz im Ausland. Welches Land als Depotstandort? auf

Ich verziehe im Laufe des Jahres nach Thailand.Werde in Deutschland keinen Wohnsitz mehr unterhalten. Ich verfüge dann in Deutschland über 2 ETWs welche noch ungefähr mit der Hälfte des ... weiterlesen

Steuer auf zinseinkünfte auf

Guten Tag ! Ich habe eine Rente von ca. € 5.000 p.a und Zinseinkünfte von ca. € 20.000 p.a. Nach Antrag auf Günstigerprüfung veranlagt das FA zvE 25.000.- nach der ... weiterlesen

Zuwendungsnießbrauch aus Dividenden auf

Ziel ist es den niedrigeren Steuersatz der Kinder und deren Freibeträge zu nutzen ohne ihnen das Kapital zu schenken. Man kann oder konnte früher mit Zuwendungsnießbrauch seinen Kindern Einkommen zukommen ... weiterlesen

Abzug von Schuldzinsen, Behandlg.von Währungsgewinnen/-verlusten auf

Ich erwäge als Privatperson einen Kredit in Schweizer Franken aufzunehmen. Der in Euro getauschte Gegenwert soll verwendet werden zur Erzielung von Erträgen durch Anlage in Anleihen, Aktien, Zertifikaten u.a.). ... weiterlesen

Ersatzbemessungsgrenze bei Altanlage auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich habe im Jahr 1997 Genuss-Scheine bei meiner Hausbank gekauft. Ein Kaufbeleg habe ich nicht erhalten, bzw. ist nicht mehr in meinen Unterlagen vorhanden. Die ... weiterlesen

Zinseinkünfte auf

Zum Hauskauf meines Sohnes möchte ich ihm 150.000 € leihen.Rückzahlung soll 650€ mtl.sein.Die Restschuld soll m. 2,5% jährl.verzinst werden.Wie ist d. steuerl.Situation,wenn ein Vertrag m. ihm abgeschlossen wird?Was können Sie empfehlen? ... weiterlesen

Kapitalertragsteuer in der GmbH auf

Ich überlege, ob eine GmbH ein sinnvoller Mantel für meine private Vermögensverwaltung sein kann. Dabei ist folgende Frage für mich entscheidend: Wie werden Kapitalerträge (insbesondere Zinserträge von Anleihen, Kurssteigerungen von ... weiterlesen

Schuldzinsen bei getrennt lebenden Ehepartner auf

Sehr geehrte Steuerberater, seit mehreren Jahre lebe ich von meinem Mann getrennt. Er wohnt in unserem gemeinsam erworbenen Haus. Seit Anfang diesen Jahres habe ich mir eine Eigentumswohnung gekauft und ... weiterlesen

Ersatzbemessungsgrundlage für Rentenfonds-Anteile auf

Ich habe DWS Vermögensbildungsfonds R Anteile in 2009 geerbt. Danach habe ich einen Depotwechsel durchgeführt. Beim Verkauf wurde von der Depotbank die steuerrelevanten Erträge durch Anwendung der Ersatzbemessungsgrundlage ermittelt. ... weiterlesen

ETF auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich möchte amerikanische ETFs (exchange tradet funds - z.B. QQQQ oder SPDR) mit interactive brokers handeln. Wie werden diese steuerrechtlich behandelt? Mit freundlichen Grüßen W. Schulz ... weiterlesen

Rückzahlung Anleihe Ersatzbemessungsgrundlage auf

Ich habe im Jahre 2007 und davor mehrere festverzinsliche Anleihen über die Volksbank erworben und in mein Depot bei dieser eingelagert. Dabei habe ich die Anleihen ungefähr zum Nominalwert ... weiterlesen

EUR Podium Note Credit Suisse vom 25.02.2003 auf

EUR Podium Note Credit Suisse vom 25.02.2003, Laufzeit 5 Jahre, sog. Finanzinnovation, feste Verzinsung der Jahre 1 und 2, mein Steuerberater sagt, die Jahre 1 und 2 mit festem ... weiterlesen

Ersatzbemessungsgrundlage gemäß §43 a Abs. 2 EStG auf

Hallo, ich habe 2003 eine Anleihe mit variablem Kopon gekauft(Wert 2500 Euro) die bis 17.10.2009 läuft. Diese habe ich am 21.01.2008 veräussert. In 2006 fand ein Depotwechsel/Bankwechsel statt, so ... weiterlesen