Fragen an einen Steuerberater zum Thema Mehrwertsteuer

Unterrichtsraum Musik vermieten auf

Guten Tag, Meine Frage betrifft Umsatzsteuer bei Vermietung. Ich betreibe mit einer Kollegin eine Musikschule, als GbR zu zweit. Wir planen demnächst einige Räume als Unterrichts-/Proberäume zu vermieten. Die Immobilie ist ... weiterlesen

Steuererklärung mit Verlust des Kleinunternehmerstatus nachträglich abänderbar ? auf

Guten Tag, Bisher war ich Kleinunternehmerin. Mit Abgabe der Steuererklärung vom September 2023 (für 2022) und entsprechendem Bescheid vom November erging nun die Verpflichtung zur Entrichtung von Umsatzsteuer ab ... weiterlesen

Erneuerbare Energieen auf

Mehrwertsteuerrückerstattung bei erneuerbaren Energien. Wir haben 2022 eine Photovoltaikanlage installieren lassen. Diese ging jedoch erst 2023 ans Netz (Oktober). Da ich diese Anlage, also die Paneele und so schon in ... weiterlesen

Von eigener GmbH Reparaturen durchführen um die MWST für Baumaterialien zurück zu bekommen auf

Ich habe eine GmbH, in der ich alleiniger Gesellschafter und Geschäftsführer bin. Ich bin von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Es gibt keine Mitarbeiter in ... weiterlesen

Onlinekurse für Kunden im Ausland auf

Ich will Onlinekurse über die Nutzung von Social Media anbieten. Die Teilnehmer nehmen per Zoom an den Kursen Teil. Die Kurse richten sich an Privatpersonen in Usbekistan. Wie verhält ... weiterlesen

Makler-Umsatzsteuer als Vorsteuer absetzbar auf

Ich habe für meine GmbH deren Immobilie, in der ich über 10 Jahre ein Büro hatte und gewohnt habe, umsatzsteuerfrei verkauft. Es gab dafür eine Makler-Rechnung mit 4.000 ... weiterlesen

Schweizer Firma mit Produktion und Vertrieb in der EU auf

Eine Kosmetikfirma in der Schweiz produziert alle Produkte in Frankreich durch eine Fremdfirma. Diese liefert die fertigen abgepackten Produkte an eine Fullfilment Firma nach Deutschland für Kunden in der EU ... weiterlesen

Darf ich als Privatperson eine Rechnung mit Mwst ausweisen? auf

Mein Mann und ich haben einen Resthof erworben. Zu dem Hof gehört eine Scheune, welche an eine Firma teilweise als Lagerraum vermietet ist. Diese Firma möchte nun eine Dauerrechnung ... weiterlesen

Treppe aus Polen auf

Hallo, ich möchte eine Treppe von einer polnischen Firma kaufen. Der Treppenbauer meinte, dass wenn ich ein Gewerbe habe, das in dem Haus, wo die Treppe verbaut wird, angemeldet ist, ... weiterlesen

Reverse-Charge England und Nachweise der Unternehmereigenschaft auf

Guten Tag, ich eröffne bald Online-Beratungsportal. Das Prinzip funktioniert folgendermaßen: Die Beratungs-Dienstleistung wird über meine Rechnung verkauft. Der für mich tätig werdende Berater ist ebenfalls Unternehmer und erhält die Vergütung ... weiterlesen

Überbrückungshilfe III Fixkosten brutto oder netto? auf

Wenn man bei der Überbrückungshilfe III bei den Fixkosten die Miete angibt, muss man die Brutto- oder Nettomiete angeben? Was ist mit den übrigen Kosten, Brutto- oder Netto? Wie beantragt man ... weiterlesen

Umsatzsteuer Online-Beratungsportal auf

Guten Tag, ich beabsichtige, mit einem Beratungsportal für Lebensberatung/Coaching online zu gehen. Tätig werden würden Fremdberater. Die vom Kunden gezahlte Gebühr würde ich vereinnahmen, die Berater (mit Gewebeschein) bekommen eine ... weiterlesen

Innergemeinschaftlicher Fernverkehr ab dem 01.07.21 auf

Wie verbuche ich den Warenverkauf an Privatpersonen in einem anderen EU Land ab dem 1.7.21 (Innergemeinschaftlicher Fernverkauf) wenn ich die Lieferschwelle von 10000 € überschreite? Wie verbuche ich die ... weiterlesen

Lieferung ins vereinigte Königreich - von ebay oder amazon einbehaltene UK Mehrwersteuer auf

Ich bin Einzelunternehmer (EÜR) und verkaufe u.a. in das vereinigte Königreich. Mit dem Brexit fallen die bisherigen Umsatzsschwellen bzgl. dt. Mehrwertsteuer weg und die Lieferungen werden als Ausfuhrlieferungen ohne ... weiterlesen

Umsatzsteuererklärung 2019 auf

Sehr geehrte Damen und Herren, bei der Erstellung der Umsatzsteuererklärung für 2019 stehe ich vor folgenden Schwierigkeiten: a) Ich habe eine Ware an ein irisches Unternehmen verkauft und auch körperlich versendet. Auf ... weiterlesen

MwSt. auf im Ausland verkaufte Gebrauchtware auf

Guten Tag, ich kaufe gebrauchte Audiogeräte und verkaufe die wieder auf Ebay nütze die Differenzbesteuerung nach 25a UstG. Manchmal verkaufe ich auch nur Teile aus diesen Geräte. Oft verkaufe ich im ... weiterlesen

ausländische Baufirma auf

Guten Tag, ich möchte als Privatmann mein Garagentor durch ein polnisches Unternehmen montieren lassen (incl. Lieferung). Muß ich 2x Umsatzsteuer (poln. + deutsche) zahlen oder nur die deutsche? Was muß die ... weiterlesen

Umsatzsteuer für ausländische Einnahmen auf

Hallo! Erstmals Danke für Ihre Hilfe. In meiner Frage handelt es sich lediglich um die Unsatzsteuer. Ich bin Streamer (Content Creator) auf der online Plattform Twitch (ähnlich wie YouTube bloß live). Twitch ... weiterlesen

Rechnungen zwischen 2 Unternehmen eines Besitzers auf

Als Selbstständiger habe ich zwei Geschäftsformen: 1. ein Gewerbe (VT) und 2. ein Freiberufler (A1) In beiden Fällen bin ich umsatzsteuerpflichtig. Soweit ich weiss, gegenseitige Rechnungen (von VT an A1 und umgekehrt) ... weiterlesen

Trennung Freiberuflicher Tätigkeit und Grundung kleine neben Firma auf

Hallo, ich bin ein selbständiger Geigenlehrer und Musiker, befreit von MwSt. bei der KSK sozialversichert. Meine Einkommen sind nur aus freiberufliche pädagogische und künstlerische Tätigkeit. Jetzt möchte ich eventuell nebenbei ein ... weiterlesen

Kleinunternehmer Kleingewerbe Grenzen Wechsel auf

Guten Tag, ich habe mein Gewerbe als Online-Händler (Einzelunternehmen) zum 01.04.2018 angemeldet. Dabei verkaufe ich hauptsächlich Textilartikel über das Internet. Bei der steuerlichen Erfassung habe ich von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch ... weiterlesen

Mehrwertsteuer auf Waren bei Umsatzsteuerbefreiung bei Blindheit UStG Paragraph 4 Absatz 1 auf

Ich habe ein Unternehmen und bin aufgrund meiner Blindheit nach Umsatzsteuergesetz §4 Absatz 19 von der Umsatzsteuer befreit. Wie verhält es sich nun, wenn ich mein Geschäft in den Warenhandel ... weiterlesen

Kleinunternehmer USt ID auf

Hallo, ich bin seit Nov.2016 Kleinunternehmer nach §19 Abs.1 UStg und vertreibe selbst hergestellte Waren auf ebay. Der jährliche Umsatz liegt auch unter 17500 Eur. Da ich keine USt ID habe ... weiterlesen

Wird UmSt mit Einkommensteuer bei Kleinunternehmern verrechnet? auf

Ich bin selbständiger Klavierlehrer (Kleinunternehmer) und werde vorraussichtlich dieses Jahr mehr als 17.500€ verdienen. Dementsprechend muss ich nächstes Jahr Umsatzsteuern zahlen. Meine Frage ist: kann ich zukünftig bezahlte Umsatzsteuer ... weiterlesen

Differenzbesteuerung - Einkäufe auf Flohmärkten auf

Ich baue gerade einen Onlineshop für gebrauchte LP/CD/DVD auf. Ware beziehe ich bisher ausschließlich von Privatpersonen. somit habe ich steuerlich für die Differenzbesteuerung optiert. Da es sich bei den ... weiterlesen

Auslandsrechnung - Nahverkehr auf

Zwei Fragen: Ich bin Freiberufler und erstelle eine Einnahme Überschuss Rechnung. 1. Rechnung aus dem Ausland ohne MwSt.: Ich habe von einem englischen Grafikdesigner eine Rechnung über 850 EUR erhalten. ... weiterlesen

Mehrwertsteuer beim Hausverkauf? auf

Fällt Mehrwertsteuer an wenn eine GmbH ihr bisher selbstgenutztes Haus (Einfamilienhaus auf fremdem Grund) an ihre beiden Gesellschafter (bisherige und auch künftige Grundstückseigentümer) verkauft? ... weiterlesen

Vorsteuerabzug eine GbR Gesellscahfters auf

Wie kann der Gesellschafter einer GbR die Vorsteuer aus den Kosten, die von ihm bezahlt werden in Abzug bringen ? Die Rechnungen lt. auf seinen Namen..Es betrifft seine Sonderbetriebsausgaben. ... weiterlesen

Einkauf von Handys nach 13b USTG und Weiterverkauf an Privatpersonen auf

Zum Zweck des Weiterverkaufs haben wir bei einem Lieferanten 50 Smartphones im Gesamtwert von 33.473,5 € gekauft. Nach Bezahlung des Betrags 33.473,5 € auf das Bankkonto des \\\\\\\\\\\\\\\"inländischen\\\\\\\\\\\\\\\" Lieferanten wurde ... weiterlesen

Umsatzsteuer bei Provisionen eines im europäischen Ausland befindlichen Leistungsträgers auf

Hallo und guten Tag, von einem im europäischen Ausland befindlichen Händler erhalte ich aufgrund meiner deutschen Umsatzsteuer ID Waren zum Weitervertrieb ohne Anrechnung der in seinem Land gültigen Umsatzsteuer. Beim ... weiterlesen

Mehrwertsteuerpflicht bei temporärer Beratertätigkeit auf

Hallo, ich gehe in Kürze in den Ruhestand, meine Firma möchte mich jedoch noch max. 4 Monate in 2014 als Berater engagieren. Bisher habe ich kein Gewerbe betrieben, der Gesamtumsatz ... weiterlesen

welchen Mwst. Satz ist richtig? auf

wir sind eine Transport Firma, eine GmbH. Zu Weihnachten packen wir 50 Lebensmittel Pakete. Dafür kaufen wir die Lebensmittel, Karton und transportieren zum Empfänger. Jetzt die Frage: wenn wir dem Auftraggeber die Rg. ... weiterlesen

Zweitwohnsitz Österreich und hauptwohnsitz Schweiz auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Ursprünglich von Irland (EU), wohne ich 5 Jahren in der Schweiz und besitze eine C-Bewilligung. Ich möchte ein Haus/Wohnung in Osterreich kaufen und dort einige ... weiterlesen

MwSt. bei Prepaid Guthaben auf

Sehr geehrte Damen und Herren, seit nunmehr 3 Monaten vertreibe ich Telefon Prepaid Guthaben und SIM Karten aus dem Ausland. Diese kaufe ich im Ausland ein in Landeswährung ... weiterlesen

Umsatzsteuer innergemeinschaftlicher Erwerb auf

Hallo ich hoffe Sie können mir weiterhelfen. Wir sind Einzelhändler und verkaufen europaweit Haustüren an Privatpersonen. Bisher haben wir unsere Waren immer bei einem Großhändler in Polen eingekauft und nach ... weiterlesen

Ist die Rückführung meines Arbeitszimmers ins Betriebsvermögen umsatzsteuerpflichtig? auf

Hallo liebe Experten, durch selbständige Tätigkeit ist mein Arbeitszimmer im eigenen Haus zum notwendigen Betriebsvermögen geworden. Jetzt endet die selbständige Tätigkeit und das Arbeitszimmer wird ins Privatvermögen zurückgeführt. Einkommensteuerlich ergibt sich ... weiterlesen

Differenzbesteuerung nach Reparatur? auf

Hallo, seit einiger Zeit betreibe ich ein Nebengewerbe und habe mich auf die Reparatur von Mobiltelefonen spezialisiert. Ich bin Vorsteuerabzugsberechtigt und weise daher auf jeder Kundenrechnung die MwSt. für die ... weiterlesen

MwSt-pflichtige Vermietung von Ferienhäusern auf

Wir vermitteln Ferienhäuser an der Ostsee. Mit den Eigentümern der Ferienhäuser, die MwSt-pflichtig sind, haben wir eine Provision in Höhe von 20 % + MwSt. vereinbart. Ist es möglich, die ... weiterlesen

Umsatzsteuer Erstattung bei Eigenrenovierung teilgewerblich genutzter Immobilie möglich? auf

Guten Tag, ich beabsichtige im Januar 2013 ein günstiges, altes Haus in Sachsen zu kaufen. In diesem Haus möchte ich selbst wohnen und nebenher eine kleine Pension betreiben oder evtl. ... weiterlesen

MWSt. wenn Auftraggeber USA, Erfüllungsort aber D auf

Sehr geehrte Damen und Herren, ich habe einen Kunden in den USA und fertig für ihn einen Katalog. Der Katalog wird, wie auch meine gestalterische Leistung, in D produziert und ... weiterlesen

Versandkosten, die durch den Kunden bezahlt werden auf

Ich bin momentan umsatzsteuerfplichtiger Unternehmer und will dafür sorgen, dass ich im nächsten Jahr (2013) wieder umsatzsteuerfrei gem. §19 UStG arbeiten kann. Wenn ich richtig informiert bin, muss ich ... weiterlesen

Als Steuerausländer in Deutschland MWST zahlen? auf

Guten Tag, ich lebe im europäischen Ausland, und bin seit langem nicht mehr in Deutschland steuerpflichtig. Ich habe auch keinen angemeldeten Zweitwohnsitz in Deutschland. Manchmal kaufe ich allerdings als Privatperson ... weiterlesen

Vermittlungsprovision auf

Hallo und Guten Abend, zur Berechnung eines Angebots benötige ich folgende Information: Sind die Vermittlunsgprovisonen von Vertriebsplattformen in der Regel inklusive Umsatzsteuer? Ich möchte mein Veranstaltung auf der Plattform mydays ... weiterlesen

Rechnungserstellug für Kunden aus den Niederlanden auf

Sehr geehrte Damen und Herren, wir sind Gebrauchtwohnwagenhändler. Wir weisen in unseren Rechnungen den Bruttopreis aus und müssen an das FA 19% aus der Differenz zwischen Ankaufspreis (wir kaufen von ... weiterlesen

Zahlung von MwSt auf Miete bei einem Gewerbeobjekt auf

Sehr geehrte Damen und Herren, der Sachverhalt und die Frage hängt als Anhang bei. Da ich früh. selbst StB war, können Sie mit mir als Kollege sprechen und direkt auf die ... weiterlesen

Betriebskostenabrechnung bei Nettomietverträgen auf

Der Gewerbemietvertrag mit dem Vermieter war bis einschließlich 31.07.2011 ein Nettomietvertrag, ohne Mehrwertsteuer. Die Betriebskosten wurde jährlich abgerechnet, BK-Abrechnung immer ohne Mehrwertsteuer. Ab 01.08.2011 optiert nunmehr der Vermieter zur ... weiterlesen

Nebenkostenabrechnung gewerbliches Objekt auf

Hallo, ich vermiete eine gewerbliche Produktionshalle und habe leider mit meinem Mieter gerade etwas Ärger wegen der Nebenkostenabrechnung. Folgende Abrechnung erstelle ich: Ich liste den Nettobetrag auf, die 19% MwSt und ... weiterlesen

Kleinunternehmer ? auf

Ich bin in Regelrente und möchte mit dem Universitätsklinikum in Hamburg gemäß dem beigelegten Angebot einen Vertrag abschliessen. Die daraus resultierenden Einkünfte übersteigen in keinem Jahr die Grenze von ... weiterlesen

Umsatzsteuer auf Vergütung als Geschäftsführer einer Limited auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Ich bin als Geschäftsführer einer Limited bestellt an der ich nicht gesellschaftsrechtlich beteiligt bin. Ich erhalte hierfür eine monatliches Honorar je nach dem wie ... weiterlesen

Mwst. / Umsatzsteuer auf

Sehr geehrte Damen und Herren, wir sind eine tschechische GmbH (s.r.o.) mit Hauptsitz in Tschechien, vollziehen aber unseren Wareneinkauf in ganz Europa unter anderem auch in Deutschland. Jetzt unsere Frage: Was ... weiterlesen

Fahrtkostenerstattung in Rechnung: mit oder ohne USt.? auf

Ich arbeite als Freiberufler (Journalist). Da ich umsatzsteuerpflichtig bin, berechne ich auf meine Leistungen 7% Umsatzsteuer. Ein Auftraggeber erstattet mir zusätzlich pro gefahrenen Kilometer eine Pauschale von 0,30 EUR und ... weiterlesen

USt-Befreiung des Leistungsempfängers & Handhabung (Rechnung/FA) auf

Sehr geehrte Damen und Herren, Die Ausgangssituation: Ich bin selbständig (als Inhaber, Einzelperson; Text & Konzeption, Beratung/PR) und optiere mit Umsatzsteuer. Neben Unternehmen, für die ich arbeite und an die ... weiterlesen

Versandhandelsregelung /trotz Überschreitung der Lieferschwelle - legaler Verkauf mit deutscher Umsatzsteuer? auf

Nach der EU Versandhandelsregelung müssen sich Unternehmen, die die Lieferschwelle eines EU Landes für Warenlieferungen an Privatpersonen überschreiten, in dem jeweiligen Land registrieren, die jeweilige Umsatzsteuer berechnen und an ... weiterlesen

Beratungstätigkeit in Schweden auf

Hintergrund:Ich bin seit 1.10.2010 Rentner. Hatte Inbetriebnahme in Schweden gemacht.Kunde hat mich für 8 Tage erneut privat angefordert. Wir haben einen Tagessatz vorher ausgemacht. Hatte vorsichtshalber beim Finanzamt Antrag ... weiterlesen

Bau eines Doppelhauses zur Vermietung als Ferienhäuser auf

Von Unternehmerin (USt-Pflichtig) wird ein Doppelhaus neu gebaut und dann als Ferienhaus vermietet. Vorsteuer aus Baurechnungen sofort in USt-Voranmeldung abziehbar? Vermietung dann mit 7% MWSt.? Worauf muß geachtet werden? ... weiterlesen

Mehrwertsteuerpflicht auf

Ich führe auf Selbständiger Lehrer von Zeit zu Zeit Betriebsräteseminare durch. Mir war bekannt, dass ich bei einem Umsatz von ^17.500 keine MWST auf meinen Rechnungen ausweisen muss. Diese Summe hab ... weiterlesen

Nachhilfe Unterricht auf

Sehr geehrte Damen und Herren, mein Sohn ist in der Gründung (Einzelunternehmer) einer Nachhilfevermittlung und ich möchte die Frage an Sie mit meinem heutigen "layenhaften" Kenntnisstand formulieren: A. dem Nachhilfelehrer(n) wird ... weiterlesen

Motorrad kaufen das nicht versteuert wurde auf

Guten tag. Mir wurde ein Motorrad zum Kauf angeboten, dass durch dessen Besitzer in Deutschland erworben wurde, jeoch aufgrund des Status des Besitzers als NATO Angehoeriger ohne MWSt gekauft wurde. Das ... weiterlesen

Dienstleistung im Ausland auf

Ich bin freiberuflicher Trainer und habe nach § 19 UStG optiert und darf auf die Erhebung von Umsatzsteuer verzichten. Nun darf ich ein Angebot für eine 2 - 3 tägige ... weiterlesen

Gewerbeanmeldung für gewerbliche Vermietung auf

Ich möchte mit meiner Frau als gemeinsame Eigentümer eine Wohnung als Büro an die Einzelunternehmung meiner Frau (Konstruktionsbüro) vermieten. Aufgrund der Sanierungkosten würde ich eine Vermietung mit Mehrwertsteuer bevorzugen, ... weiterlesen

Kleinunternehmerregelung überschreite 17.500 Euro auf

Hallo, seit 2009 bin ich Freiberufler und nutze die Kleinunternehmerregelung. Wenn ich im laufenden Jahr 2010 jetzt doch über die 17.500€ komme, muss ich dann die Umsatzsteuer nachbezahlen oder gilt die ... weiterlesen

mehrwertsteueroption gezogen auf

Guten Tag, bei dem Umbau unseres Gehöft hatten wir die Mehrwertsteueroption gezogen. Da jetzt die 10 Jahre um sind möchte ich wieder umoptieren, d.h. die Rechnungen ohne Ust. ausweisen. Hierzu hätte ich gerne ... weiterlesen

Mehrwertsteuer/Zoll bei Verkauf nach Amerika auf

Hallo, wenn ein gewerblicher Kunde aus Amerika (oder nicht EU-Land)ein Download-Produkt im Internet kauft, bezahlt er dann a) MwSt und b) wie ist es mit dem Zoll? Ich habe unlängst aus ... weiterlesen