Налоговая обязанность переходит на получателя услуг в соответствии с пунктом 13b.
Январь 19, 2015 | 25,00 EUR | отвечено Steuerberater Peter Jansen
Мы являемся ремонтной мастерской (ООО) и выполняем малярные работы. Наш клиент - застройщик, и было согласовано, что: "Обязанность по НДС передается получателю услуг в соответствии с §13b НДСЗакона". Мы выставляем счета на сумму нетто + 0% НДС = брутто для клиента. Таким образом, мы получаем деньги. Мы зачисляем выручку на счет 8337 по СКР 03. НДС по НДС. Например, была зачислена сумма 1.000.000,00 в качестве дохода. В приложении вы видите, как распределяется налоговые счета. В НДС поставленный налог не указан в строке 60, но учтен в сумме. Это правильно? Пожалуйста, точно укажите, как нужно распределить отдельные счета, если что-то неверно. Где должна быть указана выручка и сумма налога в НДС? Спасибо M.Förster
Уважаемый Задающий вопрос,
я хотел бы ответить на ваш вопрос с учетом правил этой интернет-платформы следующим образом.
Услуги, которые вы оказываете, облагаются налогом и также подлежат налогообложению. В случае пункта 13b НДС законодательство предусматривает, что НДС не уплачивает оказывающий услугу, а получатель услуги.
Поэтому вы правильно провели бухгалтерские записи. Счет 8337 правильно относит эти операции к строке 60 в налоговой декларации по НДС. Там говорится: Прочие налогооблагаемые операции, по которым налог по пункту 13b статьи 5 НДС обязан уплатить получатель услуги. Таким образом, вам нет необходимости указывать налог в данном случае.
Обычно на счете 8337 должен автоматически быть установлен налоговый код 46, чтобы правильно распределить выручку по коду 60 в налоговой декларации по НДС. Проверьте настройки этого счета.
Надеюсь, что я смог вам помочь, и остаюсь
с уважением
Петер Янсен
Налоговый консультант
Интересует ли вас этот вопрос также?
