Vergi borcu, 13b'ye göre hizmet alanın üzerine geçer.
Ocak 19, 2015 | 25,00 EUR | cevaplandı Steuerberater Peter Jansen
Biz bir inşaat şirketi (Limited Şirket) olarak boya işleri yapmaktayız. Müşterimiz bir inşaat yüklenicisidir ve sözleşmeye göre şu şekilde kararlaştırılmıştır: "KDV borcu, 13b KDV Kanunu uyarınca hizmet alıcısına geçer". Faturalarımızı müşteriye net + %0 KDV = brüt olarak kesiyoruz. Dolayısıyla paramızı alıyoruz. Geliri 8337 SKR 03 hesabına kaydediyoruz. KDV'ye ilaveten. Örneğin, gelir olarak 1.000.000,00 kaydedilmiştir. Ek dosyada vergi hesaplarına nasıl dağıtıldığını görebilirsiniz. KDV beyannamesinde 60. satırda vergi gösterilmese de toplamda dikkate alındı. Bu doğru mu? Eğer yanlışsa, her bir hesabın nasıl kodlanması gerektiğini tam olarak belirtiniz. Gelir ve vergi tutarı KDV beyannamesinde nerede olmalıdır? Yardımlarınız için teşekkür ederim M.Förster
Sayın Soru Soran,
İnternet platformunun kurallarını göz önünde bulundurarak sorunuzu aşağıdaki gibi cevaplamak istiyorum.
Yaptığınız hizmetler vergilendirilebilir ve vergiye tabidir. 13b. Maddesi gereği, KDV'yi ödemesi gereken kişi hizmeti sağlayan değil, hizmeti alan kişidir.
Bu nedenle temelde doğru kaydettiniz. Hesap 8337, bu gelirleri doğru bir şekilde 60. satıra Umsatzsteuervoranmeldung'e atar. Orada şöyle yazmaktadır: Diğer vergiye tabi satışlar, hizmeti alanın 13b. Maddesi gereği vergiyi ödemesi gereken satışlar. Yani sizin için vergi hesaplaması da yapmanıza gerek yok.
Genellikle 8337 hesabında 46 vergi kodu otomatik olarak tanımlanmalıdır, böylece 60 Kz. geliri doğru bir şekilde UStVA'ya atanır. Bu hesabın ayarlarını kontrol edin.
Umarım size yardımcı olabilmişimdir ve
Saygılarımla
Peter Jansen
Mali müşavir
Bu soru sizi de ilgilendiriyor mu? Yalnızca 7,50 EUR karşılığında tam yanıtı görebilirsiniz.
