Muss ich Schenkungssteuer zahlen, wenn ich meinem Neffen eine Immobilie übertrage?
Januar 3, 2024 | 55,00 EUR | beantwortet von Eiko Hoffmann
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Lukas Lauer und stehe vor der Entscheidung, meinem Neffen eine Immobilie zu schenken. Der Wert der Immobilie beträgt 500.000 Euro. Mein Neffe ist mein einziger Verwandter und ich möchte ihm gerne eine finanzielle Unterstützung zukommen lassen, indem ich ihm die Immobilie übertrage.
Allerdings bin ich mir unsicher, ob ich Schenkungssteuer zahlen muss, wenn ich meinem Neffen die Immobilie schenke. Ich habe gehört, dass Schenkungen an Verwandte steuerlich begünstigt sind, bin mir aber nicht sicher, ob diese Regelung auch für Immobilien gilt. Ich mache mir Sorgen, dass die Schenkungssteuer einen großen Teil des Immobilienwerts ausmachen könnte und somit meine finanzielle Planung durcheinander bringt.
Können Sie mir bitte sagen, ob ich Schenkungssteuer zahlen muss, wenn ich meinem Neffen die Immobilie übertrage? Gibt es Möglichkeiten, die Schenkungssteuer zu umgehen oder zu minimieren? Ich wäre Ihnen sehr dankbar für Ihre Unterstützung und Beratung in dieser Angelegenheit.
Vielen Dank im Voraus.
Mit freundlichen Grüßen,
Lukas Lauer
Sehr geehrter Herr Lauer,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Schenkungssteuer in Bezug auf die Übertragung einer Immobilie auf Ihren Neffen. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken über mögliche Steuerzahlungen machen und wie Sie diese gegebenenfalls umgehen oder minimieren können. Gerne möchte ich Ihnen hierzu ausführlich Auskunft geben.
Grundsätzlich unterliegen Schenkungen in Deutschland der Schenkungssteuer, die vom Finanzamt erhoben wird. Dabei wird der Wert der Schenkung besteuert, der sich in Ihrem Fall auf 500.000 Euro beläuft. Allerdings gibt es Freibeträge, die bei Schenkungen an Verwandte geltend gemacht werden können. Für Neffen beträgt der Freibetrag derzeit 20.000 Euro. Das bedeutet, dass der Wert der Immobilie abzüglich des Freibetrags von 20.000 Euro besteuert wird.
In Ihrem Fall würden also 480.000 Euro (500.000 Euro - 20.000 Euro) besteuert werden. Die konkrete Höhe der Schenkungssteuer hängt von der Steuerklasse ab, in die Ihr Neffe eingestuft wird. Verwandte in der Steuerklasse II, zu denen Neffen gehören, zahlen einen Steuersatz von 15% bis zu einem Wert von 75.000 Euro, 20% bis zu einem Wert von 300.000 Euro und 30% über 300.000 Euro.
Um die Schenkungssteuer zu minimieren, könnten Sie beispielsweise über eine Schenkung auf mehrere Jahre verteilen. Dadurch könnten Sie den Freibetrag jedes Jahr erneut ausnutzen und die Steuerlast reduzieren. Eine weitere Möglichkeit wäre, eine Schenkung unter Nießbrauchsvorbehalt zu machen, bei der Sie das Nutzungsrecht an der Immobilie behalten. Dadurch sinkt der Wert der Schenkung und somit auch die Steuerlast.
Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich im Detail von einem Steuerberater beraten lassen, um die beste Lösung für Ihre individuelle Situation zu finden. Jeder Fall ist anders und es gibt verschiedene rechtliche Gestaltungsmöglichkeiten, um Schenkungssteuer zu minimieren.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Eiko Hoffmann
