Elterngeld Heirat und Lohnsteuerklassen?

Question

Welche Steuerklasse wählen?!

Hallo, es wird nun kompliziert: 
Wir werden im November heiraten. Mein Mann bekommt seit Januar 2.750 EUR brutto mit Lohnsteuerklasse 1.
Ich bekomme seit März Mutterschutzgeld 1650 EUR bis Juni, ab Juni Elterngeld von 960 EUR. Januar und Februar noch normaler Lohn. In welche Lohnsteuerklassen sollen wir nun nach der Hochzeit wechseln, also lohnt sich dann 3 und 5, oder eher 4 und 4(für evtl. noch Geld zurückerstattet zu bekommen). Wie wird das Elterngeld nachversteuert ?! Wenn ich nächstes Jahr wieder arbeite und ca. 2000 EUR brutto verdiene, welche Lohnsteuerklassen dann?!

 · Accepted Answer

Sehr geehrte Fragestellerin,

gerne beantworte ich Ihre Nachfrage.

-wie es aussehen würde wenn ich jetzt im November in Lohnsteuerklasse 5 wechsele und mein Mann in 3 geht (für 2012)?

Ab dem Zeitpunkt des Steuerklassenwechsels wird bei Ihrem Mann weniger LSt abgezogen. Wird in der Steuerveranlagung nach dem Ablauf 2012 festgestellt, dass Ihr Mann dadurch zu wenig Einkommensteuer bezahlt, wird eine Steuernachzahlung gefordert.

- Wird mein Elterngeld dann nachträglich anders berechnet?

Das Elterngeld wird grundsätzlich aus dem durchschnittlich erzielt monatlichen Einkommen aus Erwerbstätigkeit in den zwölf Kalendermonaten vor dem Monat der Geburt des Kindes (Bemessungszeitraum) zu berechnen. Soweit Sie nach der Geburt Ihres Kindes während der Elternzeit kein Einkommen aus Erwerbstätigkeit erzielt haben, liegt kein Grund für neue Berechnung des Elterngelds vor. Die neue Steuerklasse für die Zeit nach der Hochzeit hat keine Wirkung für den Bemessungszeitraum des Elterngeldes.

- Es geht mir nur um die Steuererklärung für 2012. Welche Lohnsteuerklassen sollten wir Ihrer Meinung her wählen?

Wie oben dargestellt: Die Wahl der Lohnsteuerklassen hat keine Auswirkung auf die Festsetzung der Einkommensteuer nach der Einkommensteuererklärung. Wenn Sie eine Nachzahlung möglichst vermeiden möchten, dann sollen Sie IV/IV wählen.

- Ist es sinnvoll in 3 und 5 zu wechseln um eine Erstattung zu bekommen oder ist das eher unwahrscheinlich?

Ein Steuerklassenwechsel darf frühestens mit Wirkung vom Beginn des Kalendermonats an erfolgen, der auf die Antragstellung folgt. Wenn Sie in November heiraten, kann ein Steuerklassenwechsel erst in November erfolgen. Vor diesem Zeitpunkt einbehaltene LSt kann nicht nachträgt geändert werden. Werden LSt zuviel einbehalten, können Sie nur im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung nach Ablauf 2012 erstatten lassen. Unabhängig davon, welche Lohnsteuerklasse Sie wählen werden. Steuerklassen IV/IV führt eher wahrscheinlich zu einer Steuererstattung als Steuerklassen III/V.

- Können Sie mir erklären wie sich das mit dem Elterngeld verhält, also wie das nachträglich versteuert wird? 

Das Elterngeld ist nach § 3 Nr. 67 EStG steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Es erhöht danach den Steuersatz. Z.B. wenn Sie in 2012, in Jan. Feb. jeweils 2000 EUR brutto verdient haben, dann haben Sie in 2012 steuerpflichtige Einnahme 4000 EUR. Ohne Elterngeld beträgt Ihr durchschnittlicher Steuersatz 0%. Wird das Elterngeld in 2012 von 12360 EUR bei der Berechnung des Steuersatzes einbezogen, dann ergibt sich ein durchschnittlicher Steuersatz von 9,51%. Dann ergibt sich eine Einkommensteuer voraussichtlich von etwa 300 EUR. Sie sollen auf Jedenfall prüfen lassen, ob eine getrennte Veranlagung für Sie günstiger ist. 

Ich hoffe, Ihnen weitergeholfen zu haben.

Mit freundlichen Grüßen
Dr. Yanqiong Bolik
Steuerberaterin

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