TVA sur les factures du Luxembourg, Autriche, Suisse, Italie.
Août 17, 2011 | 20,00 EUR | répondu par Matthias Wander
Chères Mesdames, Messieurs,
Je dois passer en comptabilité une facture du Luxembourg; Contenu: Téléchargement d'un système de sécurité sur PC (Kaspersky Internet Security)
Montant facturé: net 34,74€ plus 15% de TVA 5,21€ brut 39,95€. Dois-je déposer une déclaration de TVA ici?
Comment enregistrer cela selon le SKR 03?
De plus, j'ai des reçus de carburant du Luxembourg, d'Autriche, de Suisse et d'Italie à enregistrer. Comment enregistrer cela selon le SKR 03? La TVA peut-elle être enregistrée et déclarée, dois-je déposer une déclaration de TVA?
Merci beaucoup et cordialement.
Cher demandeur,
Merci pour votre demande, que je serais ravi de répondre en fonction de vos informations et de votre engagement dans le cadre d'une première consultation.
Un MOSS ne doit être soumis que pour des livraisons intracommunautaires et autres services que vous avez fournis en tant que prestataire. Pour les services que vous avez reçus, aucun MOSS n'est nécessaire.
La TVA étrangère facturée ne peut pas être déduite en tant que taxe déductible auprès du service des impôts allemand.
Vous enregistrez ces factures avec le montant brut en tant que frais d'exploitation (4806 "Frais de maintenance matériel et logiciel; 4530 "Frais de véhicule en cours").
Pour récupérer la TVA étrangère, une demande de remboursement de la TVA doit être présentée auprès du Bureau central des impôts de Saarlouis. Cependant, pour obtenir le remboursement, un certain montant de TVA doit être atteint, qui peut varier selon le pays.
J'espère avoir pu vous aider dans le cadre de votre engagement.
Cordialement,
Wander
Expert-comptable
