НДС на счета из Люксембурга, Австрии, Швейцарии, Италии
Август 17, 2011 | 20,00 EUR | отвечено Matthias Wander
Уважаемые дамы и господа,
У меня есть счет из Люксембурга для учета; Содержание: Загрузка на ПК безопасной системы (Kaspersky Internet Security)
Рассчитывается: чисто 34,74 евро плюс 15% НДС 5,21 евро брутто 39,95 евро. Нужно ли здесь подать ЗМ?
Как здесь провести учет по SKR 03?
Кроме того, у меня есть чеки на топливо из Люксембурга, Австрии, Швейцарии и Италии для учета. Как здесь провести учет по SKR 03? Можно ли списать и отразить предварительный НДС, нужно ли подавать ЗМ?
Спасибо и с уважением.
Уважаемый клиент,
Благодарим Вас за обращение, которое я хотел бы ответить на основе ваших данных и в контексте вашего вклада в рамках первичной консультации.
ЗМ должен быть представлен только для внутриобщностных поставок и прочих услуг, которые вы предоставили в качестве исполнителя. Для услуг, которые вы получили, ЗМ не требуется.
Зарубежный НДС, выставленный вам на счет, не может быть вычтен в качестве предварительного налога в немецкой налоговой службе.
Вы должны учитывать эти счета как операционные расходы (4806 "Затраты на обслуживание аппаратного и программного обеспечения; 4530 "Текущие расходы на автомобили").
Для возврата зарубежного предварительного налога необходимо подать заявление о возврате предварительного налога в Федеральное центральное налоговое управление в Заарлуисе. Однако для возврата требуется достичь определенного уровня сумм предварительного налога, которая может отличаться в зависимости от страны.
Надеюсь, что моя помощь была вам полезной.
С уважением,
Вандер
Налоговый консультант
