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Les actifs financiers comprennent des actifs tels que des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des dépôts bancaires et d'autres titres détenus en vue de générer des revenus tels que des dividendes, des intérêts ou des plus-values. Cela représente une forme de richesse qui peut être investie pour générer des rendements financiers.
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Autres questions à poser à un conseiller fiscal
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Un bilan est un état financier qui présente les actifs (actif) et les dettes (passif) d'une entreprise à un moment donné. Il montre la relation entre les capitaux propres et les dettes et sert à évaluer la santé financière et la performance de l'entreprise. L'objectif est d'assurer la transparence et la comparabilité de la situation financière.
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Les ELStAM (Caractéristiques électroniques de la retenue d'impôt sur le salaire) sont des données numériques utilisées pour calculer l'impôt sur le revenu en Allemagne. Elles comprennent des informations personnelles telles que la classe d'impôt, les allocations et l'appartenance religieuse d'un employé. Les ELStAM sont échangés électroniquement entre les employeurs, les administrations fiscales et l'Office fédéral des impôts pour garantir une déduction fiscale sur le salaire précise.
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Les classes d'impôt sont des catégories dans lesquelles les salariés sont classés en fonction de leur situation personnelle afin de déterminer le montant de l'impôt sur le revenu. En Allemagne, il existe différentes classes d'impôt (par exemple I, II, III, IV, V, VI), qui influencent la charge fiscale en fonction de l'état civil, des allocations familiales et d'autres facteurs.
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Le compte de résultat (ou P&L) est une partie du bilan annuel qui compare les revenus et les dépenses d'une entreprise au cours d'un exercice fiscal. Les conseillers fiscaux utilisent le compte de résultat pour déterminer le bénéfice imposable, effectuer des optimisations fiscales et évaluer la performance financière de l'entreprise.
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Un bilan annuel est une compilation financière réalisée à la fin de l'exercice fiscal. Il comprend le bilan, le compte de résultat, et, selon la forme juridique de l'entreprise, les notes aux états financiers et le rapport de gestion. L'objectif est de présenter de manière transparente la situation financière et les résultats d'exploitation de l'entreprise tout en respectant les exigences légales.
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La création d'entreprise désigne le processus de création et d'établissement d'une nouvelle entreprise ou d'une activité indépendante. Cela comprend le développement d'une idée d'affaires, la planification, l'acquisition de ressources, les formalités juridiques et le lancement sur le marché. L'objectif est de construire une entreprise réussie et durable qui génère des bénéfices à long terme.
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Une déclaration de revenus est un document officiel dans lequel une personne déclare ses revenus et ses dépenses de l'année fiscale auprès de l'administration fiscale. Elle sert à déterminer l'impôt sur le revenu dû ou remboursable et comprend des informations telles que le salaire, les gains en capital, les frais déductibles et les déductions spéciales.
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Une déclaration de revenus est un document officiel dans lequel une personne ou une entreprise déclare aux autorités fiscales ses revenus, ses dépenses et d'autres informations fiscalement pertinentes pour une année d'imposition. L'objectif est de remplir ses obligations fiscales, de calculer les impôts dus et éventuellement de demander le remboursement des impôts payés en trop ou de régler les dettes fiscales.
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La double imposition désigne la situation où le même revenu ou les mêmes actifs sont imposés dans plusieurs pays simultanément. Cela se produit souvent dans le cadre d'activités transfrontalières. Les conventions fiscales entre États visent à éviter ou à atténuer cette double imposition en établissant des règles claires d'attribution de la taxation.
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La taxe sur les donations est un impôt prélevé sur le transfert de biens sans contrepartie directe entre personnes vivantes. Elle est calculée en fonction de la valeur de la donation et du degré de parenté entre le donateur et le bénéficiaire. L'objectif est de taxer les transferts de patrimoine et de garantir que le fisc soit impliqué dans de telles transactions.
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L'impôt sur les successions est un impôt prélevé sur l'acquisition de biens par les héritiers après le décès du défunt. Le montant de l'impôt dépend de la valeur des biens hérités et du degré de parenté entre le défunt et les héritiers. L'objectif est d'impliquer le fisc dans le transfert de patrimoine.
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La fiscalité des associations englobe les réglementations fiscales régissant les organisations à but non lucratif. Elle concerne la taxation des revenus, des recettes et des actifs de l'association, y compris les avantages fiscaux spéciaux pour les activités caritatives. L'objectif est de définir les obligations fiscales des associations tout en favorisant les incitations fiscales pour les activités caritatives.
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La fiscalité immobilière englobe la taxation des terrains et des biens immobiliers. Elle peut inclure la taxe foncière, la taxe de mutation immobilière, la taxe sur les successions, ainsi que l'impôt sur le revenu des loyers. L'objectif est de réguler la taxation de la propriété immobilière et des transactions immobilières et de générer des revenus à des fins gouvernementales.
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Les honoraires du conseiller fiscal sont les frais facturés par un conseiller fiscal pour la consultation, la préparation des déclarations de revenus, les services de comptabilité et autres tâches fiscales. Ces coûts varient en fonction de la complexité des questions fiscales et du type de services fournis par le conseiller fiscal, et ils peuvent être déductibles fiscalement en tant que dépenses d'exploitation.
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L'impôt sur les sociétés (Körperschaftssteuer) est un impôt sur le revenu des personnes morales telles que les sociétés (par exemple, GmbH, AG). Il est prélevé sur les bénéfices de l'entreprise et collecté par les autorités fiscales. L'objectif est de taxer les bénéfices générés par les sociétés, de manière similaire à l'impôt sur le revenu pour les personnes physiques.
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Une indemnité de départ est un paiement unique que l'employeur verse à un salarié lors de la cessation de son contrat de travail. Elle sert à compenser la perte de l'emploi et est souvent versée en cas de licenciement économique ou dans le cadre d'une rupture conventionnelle. L'objectif est de faciliter la transition financière du salarié.
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"Location et mise en location" dans le contexte fiscal désigne les revenus provenant de la location ou de la mise en location de biens immobiliers ou de terrains à des tiers. Les conseillers fiscaux aident à enregistrer, facturer et utiliser correctement ces revenus, y compris les avantages fiscaux tels que l'amortissement et les frais déductibles. L'objectif est de déterminer correctement la charge fiscale.
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La fiche de paie est le détail mensuel des paiements de salaire aux employés. Elle comprend le salaire brut, les déductions telles que les impôts et les cotisations de sécurité sociale, ainsi que le salaire net. La fiche de paie documente toutes les informations pertinentes concernant la rémunération et sert à la fois à l'employeur pour la comptabilité et à l'employé comme preuve de salaire.
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La taxe sur la valeur ajoutée récupérable (TVA récupérable) est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) que l'entreprise paie sur les achats de biens et de services. Cette taxe peut être déduite de la TVA que l'entreprise collecte sur ses propres ventes. La déduction de la TVA récupérable réduit donc la charge fiscale de l'entreprise et est prise en compte lors du calcul du montant à verser aux autorités fiscales.
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La taxe professionnelle (Gewerbesteuer) est un impôt prélevé sur le revenu des entreprises commerciales. Elle est fixée et collectée par les municipalités. Le montant de l'impôt dépend du revenu commercial et d'un taux multiplicateur local (Hebesatz). L'objectif est de financer les tâches locales grâce à la performance économique des entreprises locales.
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La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe sur la consommation prélevée sur la vente de biens et de services. Elle est perçue à chaque étape de la production jusqu'au consommateur final, seul la valeur ajoutée étant taxée. Les entreprises déduisent la taxe sur la valeur ajoutée qu'elles ont elles-mêmes payée, de sorte que la charge fiscale repose finalement sur le consommateur final.
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La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe indirecte prélevée sur la vente de biens et de services. Les entreprises la calculent sur leurs ventes et la reversent aux autorités fiscales. La TVA est finalement supportée par le consommateur final et est généralement incluse dans les prix de vente.
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Un frontalier est une personne qui réside dans un pays mais travaille dans un autre, franchissant régulièrement la frontière. Dans le contexte d'un conseiller fiscal, cela concerne le conseil en matière de taxation des revenus dans les deux pays et l'application des conventions fiscales pour éviter une double imposition.
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