Remplir la déclaration de succession - Question sur un cas spécifique
Novembre 16, 2010 | 30,00 EUR | répondu par Dipl.BW/SB Ulrich Stiller
Mesdames et Messieurs,
Je me permets de vous contacter avec une question concernant la déclaration de succession. Voici les faits :
Ma mère a hérité d'une somme non négligeable d'une voisine à laquelle elle avait beaucoup de gratitude. Cette somme dépasse largement le montant d'exonération pour les personnes non parentes.
Après le décès de la testatrice, un testament a été trouvé dans lequel ma mère était désignée comme unique héritière. Il y avait également un legs de 5 TEU pour une parente éloignée non bénéficiaire de la réserve héréditaire. Cependant, la testatrice avait elle-même rayé ce legs.
La parente a été informée du testament. Elle a demandé que le legs lui soit versé malgré sa suppression par sa tante. Pour éviter tout conflit, ma mère a accepté cette demande. Le notaire l'a également conseillé, en précisant que ce montant était déductible de l'héritage. Suite à cela, l'acte de notoriété a été délivré à ma mère.
Maintenant, nous planchons sur la déclaration de succession et il n'est pas clair pour nous comment intégrer ces faits dans la déclaration fiscale. Pourriez-vous nous aider, s'il vous plaît ?
Cordialement,
Cher(e) demandeur(se) de conseils,
Merci beaucoup pour votre demande, que je voudrais répondre comme suit en fonction de vos informations et de votre engagement dans le cadre d'une consultation initiale :
Vous avez le formulaire de déclaration de succession "Erb 9/09" devant vous. Allez à la page 4, ligne 42 "Frais de succession". Remplissez les lignes 104 et 105 "Légataires, charges, droits de réserve". Cochez "oui" à la ligne 105 et indiquez dans la ligne 106 le nom, l'adresse et la nature de la réclamation (exécution du legs le... date).
Il s'agit d'une obligation qui diminue l'héritage de votre mère. Cela aura un impact uniquement si le montant des frais de succession dépasse 10 300 EUR. Les frais de succession incluent les frais d'obsèques du défunt, pour le monument funéraire, les frais d'entretien habituel de la tombe, les frais de règlement de la succession (frais de notaire), etc. Les remboursements de frais par des tiers, par exemple par l'assurance décès, doivent être déduits.
Vous devriez certainement inscrire les 5 000 euros.
J'espère avoir pu vous aider.
Cordialement,
Ulrich Stiller
Expert-comptable / Dipl. Betriebswirt
