Welche Rolle spielt das Testament bei der Schenkungssteuer?
Februar 22, 2022 | 45,00 EUR | beantwortet von Bernd Schreiber
Sehr geehrter Steuerberater,
ich bin Lucas Werner und habe eine Frage zum Thema Schenkungssteuer. In meiner Familie steht eine größere Schenkung an, bei der auch ein Testament eine Rolle spielt. Ich bin mir unsicher, welche Auswirkungen das Testament auf die Schenkungssteuer haben kann und worauf ich dabei besonders achten muss.
Die Ausgangssituation ist folgende: Meine Eltern möchten mir eine Immobilie schenken, die sie selbst geerbt haben. In ihrem Testament haben sie festgehalten, dass ich als Alleinerbe eingesetzt bin und die Immobilie nach ihrem Tod automatisch auf mich übergehen soll. Nun möchten sie mir die Immobilie bereits zu Lebzeiten schenken, um Steuern zu sparen und um sicherzustellen, dass ich das Haus auch tatsächlich erhalte.
Meine Sorgen sind, dass das Testament die Schenkungssteuer beeinflussen könnte und ich dadurch höhere Steuern zahlen muss, als ursprünglich geplant. Ich möchte gerne wissen, ob das Testament Auswirkungen auf die Schenkungssteuer hat und ob es eventuell sinnvoll wäre, das Testament anzupassen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.
Meine Frage an Sie lautet daher: Welche Rolle spielt das Testament bei der Schenkungssteuer und welche Maßnahmen können wir ergreifen, um steuerliche Vorteile zu nutzen und mögliche Nachteile zu vermeiden? Ich freue mich auf Ihre Expertise und bedanke mich im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Lucas Werner
Sehr geehrter Herr Werner,
vielen Dank für Ihre Frage zum Thema Schenkungssteuer in Verbindung mit einem Testament. Es ist gut, dass Sie sich vorab informieren und beraten lassen, um mögliche steuerliche Auswirkungen zu verstehen und zu minimieren. Gerne gebe ich Ihnen eine ausführliche Antwort auf Ihre Frage.
In Ihrem Fall, in dem Ihre Eltern Ihnen eine Immobilie schenken möchten, die sie selbst geerbt haben und in ihrem Testament festgehalten haben, dass Sie als Alleinerbe eingesetzt sind, spielen sowohl das Testament als auch die Schenkungssteuer eine wichtige Rolle.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass Schenkungen grundsätzlich steuerpflichtig sind. Dabei gilt in Deutschland ein Freibetrag von 400.000 Euro für Kinder, also auch für Sie als Sohn. Darüber hinaus gelten unterschiedliche Steuersätze je nach Verwandtschaftsverhältnis und Höhe der Schenkung. Bei einer Schenkung von Eltern an Kinder beträgt der Steuersatz zwischen 7% und 30%, je nach Höhe der Schenkung.
Das Testament Ihrer Eltern, in dem Sie als Alleinerbe eingesetzt sind, kann sich auf die Schenkungssteuer auswirken, da es bereits eine klare Regelung für die Verteilung des Erbes nach dem Tod der Eltern festlegt. In Ihrem Fall ist es jedoch so, dass Ihre Eltern Ihnen die Immobilie zu Lebzeiten schenken möchten, was grundsätzlich möglich ist.
Um steuerliche Vorteile zu nutzen und mögliche Nachteile zu vermeiden, könnten Sie in Betracht ziehen, das Testament anzupassen oder gegebenenfalls einen sogenannten Vor- oder Nacherben einzusetzen. Ein Vor- oder Nacherbe tritt erst nach dem Tod der Eltern in den Besitz des Erbes ein, was steuerliche Vorteile bieten kann. Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich hierzu von einem erfahrenen Rechtsanwalt beraten lassen, der sich mit erbrechtlichen Fragen auskennt.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Testament Ihrer Eltern Einfluss auf die Schenkungssteuer haben kann, jedoch gibt es Möglichkeiten, steuerliche Vorteile zu nutzen und Nachteile zu vermeiden. Ich empfehle Ihnen, sich mit einem Fachanwalt für Erbrecht zusammenzusetzen, um Ihre individuelle Situation zu besprechen und die bestmögliche Lösung zu finden.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit meiner Antwort weiterhelfen konnte und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Bernd Schreiber
