Quel rôle joue le testament dans la taxe de donation?
Février 22, 2022 | 45,00 EUR | répondu par Bernd Schreiber
Cher conseiller fiscal,
Je suis Lucas Werner et j'ai une question concernant l'impôt sur les donations. Ma famille envisage de faire une importante donation, qui implique également un testament. Je ne suis pas sûr des conséquences que le testament pourrait avoir sur l'impôt sur les donations et ce à quoi je devrais particulièrement faire attention.
La situation de départ est la suivante : mes parents souhaitent me faire don d'une propriété qu'ils ont eux-mêmes héritée. Dans leur testament, ils ont stipulé que je suis désigné comme unique héritier et que la propriété devrait automatiquement me revenir après leur décès. Maintenant, ils souhaitent me donner la propriété de leur vivant, afin d'économiser des impôts et de s'assurer que je recevrai effectivement la maison.
Mes préoccupations sont que le testament pourrait influencer l'impôt sur les donations et que je pourrais ainsi devoir payer plus d'impôts que prévu initialement. Je voudrais savoir si le testament a des conséquences sur l'impôt sur les donations et s'il serait peut-être judicieux d'adapter le testament afin d'éviter des désavantages fiscaux.
Ma question pour vous est donc la suivante : quel rôle joue le testament dans l'impôt sur les donations et quelles mesures pouvons-nous prendre pour profiter d'avantages fiscaux et éviter d'éventuels inconvénients ? Je me réjouis de votre expertise et vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Lucas Werner
Cher Monsieur Werner,
Merci beaucoup pour votre question concernant l'impôt sur les dons en relation avec un testament. Il est bon que vous vous informiez et consultiez à l'avance afin de comprendre et minimiser les éventuelles implications fiscales. Je serais heureux de vous fournir une réponse détaillée à votre question.
Dans votre cas, où vos parents souhaitent vous faire don d'une propriété qu'ils ont héritée et ont précisé dans leur testament que vous êtes désigné comme unique héritier, à la fois le testament et l'impôt sur les dons jouent un rôle important.
Tout d'abord, il est important de savoir que les dons sont en principe soumis à l'impôt. En Allemagne, un abattement de 400 000 euros s'applique aux enfants, donc également à vous en tant que fils. De plus, des taux d'imposition différents s'appliquent en fonction du lien de parenté et du montant du don. Pour un don des parents aux enfants, le taux d'imposition varie entre 7 % et 30 %, en fonction du montant du don.
Le testament de vos parents, vous désignant comme unique héritier, peut affecter l'impôt sur les dons, car il établit déjà une règle claire pour la distribution de l'héritage après le décès des parents. Cependant, dans votre cas, vos parents souhaitent vous faire don de la propriété de leur vivant, ce qui est en principe possible.
Pour tirer parti des avantages fiscaux et éviter les inconvénients possibles, vous pourriez envisager de modifier le testament ou éventuellement de désigner un héritier présomptif ou subséquent. Un héritier présomptif ou subséquent n'entre en possession de l'héritage qu'après le décès des parents, ce qui peut offrir des avantages fiscaux. Il est cependant important que vous consultiez un avocat expérimenté en droit des successions pour cela.
En résumé, le testament de vos parents peut avoir un impact sur l'impôt sur les dons, mais il existe des moyens de tirer parti des avantages fiscaux et d'éviter les inconvénients. Je vous recommande de vous réunir avec un avocat spécialisé en droit des successions pour discuter de votre situation individuelle et trouver la meilleure solution possible.
J'espère avoir pu vous aider avec ma réponse et je reste à votre disposition pour toute autre question.
Cordialement,
Bernd Schreiber
