Welche steuerlichen Maßnahmen kann ich ergreifen, um meine Immobilie steueroptimiert zu vererben?
August 8, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Mia Pilz
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Selma Hahn und habe eine Frage bezüglich der steuerlichen Aspekte bei der Vererbung meiner Immobilie. Derzeit besitze ich eine Eigentumswohnung, die ich gerne steueroptimiert an meine Erben weitergeben möchte. Ich mache mir Sorgen, dass meine Erben durch hohe Erbschaftssteuern belastet werden könnten und möchte gerne wissen, welche steuerlichen Maßnahmen ich ergreifen kann, um dies zu vermeiden.
Der Ist-Zustand ist folgender: Die Immobilie hat einen aktuellen Verkehrswert von 300.000 Euro und ich habe zwei Erben, meine Kinder Lisa und Max. Der Freibetrag für jede Erben beträgt 400.000 Euro, sodass keine Erbschaftssteuer anfällt. Allerdings befürchte ich, dass sich die steuerliche Situation ändern könnte, wenn der Verkehrswert der Immobilie steigt oder sich die steuerlichen Gesetze ändern.
Meine Sorgen liegen darin, dass meine Kinder im Falle meines Todes hohe Steuern zahlen müssen und dadurch finanziell belastet werden könnten. Daher möchte ich gerne vorsorgen und die Immobilie steueroptimiert vererben. Welche Möglichkeiten gibt es, um die Steuerlast für meine Erben zu reduzieren oder zu vermeiden? Gibt es steuerliche Maßnahmen, die ich bereits zu Lebzeiten ergreifen kann, um die Vererbung steueroptimiert zu gestalten?
Ich freue mich auf Ihre professionelle Beratung und bedanke mich im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Selma Hahn
Sehr geehrte Selma Hahn,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Aspekte bei der Vererbung Ihrer Immobilie. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, wie Sie Ihre Erben vor einer hohen Steuerlast schützen können. Gerne erläutere ich Ihnen einige steuerliche Maßnahmen, die Sie ergreifen können, um die Vererbung Ihrer Immobilie steueroptimiert zu gestalten.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass die Höhe der Erbschaftssteuer von verschiedenen Faktoren abhängt, wie z.B. dem Verkehrswert der Immobilie, dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen Erblasser und Erben, sowie dem jeweiligen Freibetrag. In Ihrem Fall haben Sie bereits erwähnt, dass der Freibetrag für jede Erben bei 400.000 Euro liegt, sodass derzeit keine Erbschaftssteuer anfällt. Allerdings könnte sich die steuerliche Situation ändern, wenn der Verkehrswert der Immobilie steigt oder sich die steuerlichen Gesetze ändern.
Um die Steuerlast für Ihre Erben zu reduzieren oder zu vermeiden, können Sie verschiedene steuerliche Maßnahmen ergreifen. Eine Möglichkeit wäre es, die Immobilie bereits zu Lebzeiten an Ihre Erben zu übertragen. Durch eine vorweggenommene Erbfolge können Sie die Steuerlast verringern, da eventuelle Wertsteigerungen der Immobilie nach der Schenkung nicht mehr in die Erbschaftssteuer einfließen. Allerdings müssen Sie dabei beachten, dass Schenkungen unter Umständen auch schenkungssteuerpflichtig sein können.
Eine weitere Möglichkeit wäre es, eine steueroptimierte Testamentgestaltung vorzunehmen. Hierbei können Sie z.B. bestimmte Freibeträge und Steuerklassen nutzen, um die Steuerlast für Ihre Erben zu minimieren. Auch die Einrichtung von lebzeitigen Nießbrauchsrechten oder Wohnrechten kann steuerliche Vorteile bieten.
Es ist ratsam, sich von einem erfahrenen Steuerberater oder Notar beraten zu lassen, um die für Ihre individuelle Situation passenden steuerlichen Maßnahmen zu ermitteln. Jeder Fall ist einzigartig und erfordert eine individuelle Beratung, um steuerliche Risiken zu minimieren und die Vererbung steueroptimiert zu gestalten.
Ich hoffe, dass diese Informationen Ihnen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Mia Pilz, Steuerberaterin
