Quelles mesures fiscales puis-je prendre pour optimiser la transmission de mon bien immobilier?
Août 8, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Mia Pilz
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Selma Hahn et j'ai une question concernant les aspects fiscaux de la transmission de ma propriété immobilière. Actuellement, je possède un appartement que j'aimerais transmettre à mes héritiers de manière optimisée sur le plan fiscal. Je crains que mes héritiers ne soient lourdement taxés en droits de succession et j'aimerais savoir quelles mesures fiscales je peux prendre pour éviter cela.
La situation actuelle est la suivante : Le bien immobilier a une valeur vénale actuelle de 300 000 euros et j'ai deux héritiers, mes enfants Lisa et Max. Le montant de l'abattement pour chaque héritier est de 400 000 euros, de sorte qu'aucun impôt sur la succession ne s'applique. Cependant, je crains que la situation fiscale puisse changer si la valeur vénale du bien immobilier augmente ou si les lois fiscales changent.
Mes inquiétudes résident dans le fait que mes enfants pourraient devoir payer des impôts élevés en cas de décès et pourraient être financièrement affectés. C'est pourquoi je voudrais prendre des précautions et transmettre le bien immobilier de manière optimisée sur le plan fiscal. Quelles sont les possibilités pour réduire ou éviter la charge fiscale pour mes héritiers ? Existe-t-il des mesures fiscales que je peux prendre de mon vivant pour optimiser la transmission ?
Je me réjouis de votre consultation professionnelle et vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Selma Hahn
Chère Selma Hahn,
Je vous remercie de votre demande concernant les aspects fiscaux de la transmission de votre bien immobilier. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez de protéger vos héritiers d'une lourde charge fiscale. Je vous expliquerai volontiers quelques mesures fiscales que vous pouvez prendre pour optimiser la transmission de votre bien immobilier du point de vue fiscal.
Tout d'abord, il est important de savoir que le montant des droits de succession dépend de différents facteurs, tels que la valeur vénale de l'immobilier, le lien de parenté entre le défunt et les héritiers, ainsi que le montant de l'abattement applicable. Dans votre cas, vous avez mentionné que l'abattement pour chaque héritier est de 400 000 euros, de sorte qu'actuellement aucun droit de succession n'est dû. Cependant, la situation fiscale pourrait changer si la valeur vénale de l'immobilier augmente ou si les lois fiscales évoluent.
Pour réduire ou éviter la charge fiscale pour vos héritiers, vous pouvez prendre différentes mesures fiscales. Une possibilité serait de transmettre l'immobilier de votre vivant à vos héritiers. En procédant à une transmission anticipée, vous pouvez réduire la charge fiscale, car les éventuelles plus-values de l'immobilier après la donation ne seront plus prises en compte dans les droits de succession. Cependant, il faut garder à l'esprit que les donations peuvent également être soumises à l'impôt sur les donations.
Une autre possibilité serait d'effectuer une planification successorale optimisée sur le plan fiscal. Vous pouvez par exemple utiliser certains abattements et catégories fiscales pour minimiser la charge fiscale pour vos héritiers. La mise en place de droits d'usufruit ou de droits d'habitation de vie peut également offrir des avantages fiscaux.
Il est conseillé de consulter un fiscaliste ou un notaire expérimenté pour déterminer les mesures fiscales adaptées à votre situation individuelle. Chaque cas est unique et nécessite un conseil personnalisé pour minimiser les risques fiscaux et optimiser la transmission du patrimoine d'un point de vue fiscal.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Mia Pilz, Expert-Comptable
