Gelir fazlası hesabı (EÜR)
Nisan 11, 2012 | 25,00 EUR | cevaplandı RAin/StBin Henriette Regulla-Schiessl
Merhaba,
§ 3d Abs. 4 UStG'ye göre, Fransa, İngiltere, İspanya ve İtalya için teslim eşiği uygulamasından vazgeçerek bu ülkelerdeki özel kişilere yapılan teslimleri vergilendirmek istiyoruz.
Bu işletme gelirleri İşletme Gelir-Gider Tablosunda nasıl işlenir? "Vergiden muaf işletme gelirleri" olarak EÜR 2010'da 12. satıra mı kaydedilir? Eğer öyleyse, net mi brüt mü?
Fransa, İngiltere, İspanya ve İtalya'daki vergi dairelerine ödenecek KDV işletme giderleri arasında nasıl kaydedilir?
Hızlı yanıtınız için şimdiden teşekkür ederiz!
Sayın Soru Sahibi,
Sorunuz için teşekkür ederim, bu platformun kurallarını ve katkınızı dikkate alarak bir ilk danışma çerçevesinde cevaplamaktan memnuniyet duyarım. Cevap, sizin durumunuzu dikkate alarak verilecektir. Bilgilerin eklenmesi, çıkarılması veya değiştirilmesi, belirsizlikler veya durum açıklamalarının hatalı olması vergi sonucunu değiştirebilir.
Sunduğunuz durum açıklamasına göre, AB dışındaki bireylere mal gönderen bir işletmecisiniz. Muhtemelen § 3c Fıkra 4 KDV Kanunu'nu (UStG) temel olarak göstermek istediniz, çünkü § 3d Fıkra 4 UStG mevcut değildir.
Gelirleri, "Diğer AB ülkelerinde KDV'ye tabi satış gelirleri" olarak kaydedebilirsiniz (#8320, SKR 03 ile işlem yapıyorsanız) ya da aksi takdirde, 12. Satır (EÜR 2010) "KDV'siz BE" doğru olacaktır.
Miktarlar net olarak girilmelidir.
Yurtdışındaki vergi dairelerine ödenecek KDV'yi ya 45. satıra "ödenen KDV" ya da 47. satıra "diğer sınırsız indirilebilir BA" olarak kaydedin. Her durumda, Alman vergi dairesine KDV durumlarını gösterebilmek için iyi bir belgeleme yapmanız gerekmektedir.
Bu bilgilerle size yardımcı olabildiysem sevinirim.
Saygılarımla,
Henriette Regulla
Avukat / Vergi Danışmanı
