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Déclaration de revenus des activités commerciales - Taxe sur la valeur ajoutée

Mai 16, 2014 | 25,00 EUR | répondu par StB Steffen Becker

Bonjour,

J'ai une question concernant le sujet suivant :

Faits :
En 2013, j'ai reçu une facture pour une prestation de services imposable en France, provenant d'une entreprise établie dans un autre pays de l'Union européenne (article 13b, paragraphe 1 du Code général des impôts). En tant que destinataire de la prestation, j'étais redevable de la TVA et je l'ai déclarée en conséquence dans ma déclaration de TVA. En même temps, j'ai également déduit ce montant en tant que crédit de TVA sur des prestations visées à l'article 13b du Code général des impôts.

Question/Problème :
En tant que travailleur indépendant, je tiens une comptabilité simplifiée. En remplissant la déclaration de revenus, je me demande où et comment inscrire ce fait. Il s'agit en effet d'une opération neutre. J'ai pensé à inscrire la TVA due en tant que destinataire de la prestation à la ligne 14, position 140, et les crédits de TVA à la ligne 48, position 185.

Quelle est la bonne démarche à suivre ? Je vous serais reconnaissant de votre réponse.

StB Steffen Becker

Cher demandeur,

Merci pour votre demande. Je réponds à celle-ci dans le cadre d'une consultation initiale en fonction des informations fournies. Des informations manquantes ou incorrectes peuvent influencer le résultat juridique.

Votre réflexion est correcte, vous devez le déclarer ainsi car il s'agit à la fois de la TVA et de la TVA déductible.

J'espère avoir pu vous aider.

Cordialement,
Steffen Becker
Expert-comptable