Gibt es spezielle steuerliche Regelungen für die Vermietung von Immobilien an Verwandte?
Juli 5, 2024 | 40,00 EUR | beantwortet von Johann Lauer
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Jessica Schlosser und habe eine Frage bezüglich der steuerlichen Regelungen für die Vermietung von Immobilien an Verwandte. In meinem Fall handelt es sich um ein Mehrfamilienhaus, das ich vermieten möchte. Ein Teil der Wohnungen soll an meine Geschwister und Eltern vermietet werden.
Aktuell bin ich mir unsicher, ob es spezielle steuerliche Regelungen gibt, die ich beachten muss, wenn ich meine Immobilie an Verwandte vermiete. Ich mache mir Sorgen, dass es möglicherweise steuerliche Nachteile geben könnte, wenn ich meine Wohnungen an Familienmitglieder vermiete.
Könnten Sie mir bitte nähere Informationen zu den steuerlichen Regelungen geben, die bei der Vermietung von Immobilien an Verwandte zu beachten sind? Gibt es Besonderheiten, die ich berücksichtigen muss, um steuerliche Vorteile zu nutzen oder steuerliche Nachteile zu vermeiden?
Ich freue mich über Ihre fachkundige Unterstützung und bedanke mich im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Jessica Schlosser
Sehr geehrte Frau Schlosser,
vielen Dank für Ihre Frage bezüglich der steuerlichen Regelungen für die Vermietung von Immobilien an Verwandte. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, ob es spezielle steuerliche Aspekte zu beachten gibt, wenn Sie Ihr Mehrfamilienhaus an Ihre Geschwister und Eltern vermieten möchten.
Grundsätzlich gelten bei der Vermietung von Immobilien an Verwandte die gleichen steuerlichen Regelungen wie bei der Vermietung an fremde Dritte. Das bedeutet, dass Sie Einnahmen aus der Vermietung als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in Ihrer Steuererklärung angeben müssen. Die Mieteinnahmen werden dann als Einkommen versteuert, wobei Sie Werbungskosten wie z.B. Instandhaltungskosten, Verwaltungskosten oder Finanzierungskosten von den Mieteinnahmen abziehen können.
Allerdings gibt es einige besondere Regelungen, die Sie beachten sollten, wenn Sie Ihre Immobilie an Verwandte vermieten. Zum einen sollten Sie darauf achten, dass die Miete in einem angemessenen Verhältnis zur ortsüblichen Miete steht. Denn wenn die Miete zu niedrig ist, könnte das Finanzamt die Vermietung als sogenannte Liebhaberei einstufen und die steuerlichen Vorteile aberkennen.
Zudem sollten Sie darauf achten, dass die Vermietung an Verwandte auf einer klaren und nachvollziehbaren Vereinbarung basiert. Es ist ratsam, einen Mietvertrag abzuschließen, der die genauen Konditionen der Vermietung regelt und von allen Parteien unterzeichnet wird. So können Sie mögliche steuerliche Nachteile vermeiden und Ihr Vorgehen nachweisen, falls es zu einer steuerlichen Prüfung kommen sollte.
Es ist auch wichtig, dass Sie alle Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit der Vermietung sorgfältig dokumentieren. Führen Sie eine ordentliche Buchführung und bewahren Sie alle relevanten Belege auf. So haben Sie alle notwendigen Unterlagen griffbereit, um Ihre steuerlichen Pflichten zu erfüllen und mögliche Rückfragen des Finanzamts zu beantworten.
Insgesamt können Sie also auch steuerliche Vorteile nutzen, wenn Sie Ihre Immobilie an Verwandte vermieten, solange Sie die oben genannten Punkte beachten und alles transparent und nachvollziehbar gestalten.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Johann Lauer
