Welche steuerlichen Folgen ergeben sich bei der Doppelbesteuerung von Veräußerungsgewinnen?
Januar 13, 2023 | 120,00 EUR | beantwortet von Albrecht Schneider
Sehr geehrter Steuerberater,
ich wende mich an Sie, da ich momentan in einer steuerlichen Situation bin, die mir einige Kopfschmerzen bereitet. Mein Name ist Jürgen Endres und ich habe kürzlich eine Immobilie verkauft, die ich über viele Jahre hinweg als Kapitalanlage genutzt habe. Bei der Veräußerung habe ich einen Gewinn erzielt, der mich natürlich sehr gefreut hat. Allerdings habe ich nun gehört, dass es bei Veräußerungsgewinnen zu einer Doppelbesteuerung kommen kann und das macht mich etwas besorgt.
Ich bin mir nicht sicher, welche steuerlichen Folgen sich daraus ergeben könnten und wie ich mich am besten darauf vorbereiten kann. Gibt es Möglichkeiten, die Doppelbesteuerung zu vermeiden oder zumindest zu minimieren? Welche steuerlichen Regelungen muss ich beachten, um nicht mehr Steuern zu zahlen als nötig?
Ich möchte gerne sicherstellen, dass ich meine steuerlichen Pflichten erfülle, aber ich möchte auch nicht mehr Steuern zahlen als unbedingt notwendig. Können Sie mir bitte helfen, Licht ins Dunkel zu bringen und mir erklären, was ich in dieser Situation am besten tun sollte?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Jürgen Endres
Sehr geehrter Herr Endres,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Doppelbesteuerung im Zusammenhang mit dem Verkauf Ihrer Immobilie als Kapitalanlage. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, wie Sie steuerlich optimal vorgehen können, um nicht mehr Steuern zu zahlen als nötig. In der Tat kann es bei Veräußerungsgewinnen zu einer Doppelbesteuerung kommen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Ich werde versuchen, Ihnen in diesem Zusammenhang eine umfassende Antwort zu geben.
Zunächst einmal ist wichtig zu wissen, dass eine Doppelbesteuerung entstehen kann, wenn ein Veräußerungsgewinn sowohl der Einkommensteuer als auch der Abgeltungssteuer unterliegt. Wenn Sie die Immobilie über einen längeren Zeitraum als Kapitalanlage genutzt haben, wird der Verkaufsgewinn in der Regel der Einkommensteuer unterliegen. Dabei ist zu beachten, dass der Veräußerungsgewinn als Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften gemäß § 23 EStG behandelt wird.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden oder zu minimieren, gibt es verschiedene steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, die individuell auf Ihre Situation abgestimmt werden können. Eine Möglichkeit ist die Nutzung von Freibeträgen und Freigrenzen, die bei der Ermittlung des zu versteuernden Veräußerungsgewinns berücksichtigt werden können. Darüber hinaus kann auch die Möglichkeit der Steueroptimierung durch sogenannte steuerliche Verlustverrechnung geprüft werden, wenn Sie z.B. in der Vergangenheit Verluste aus anderen Kapitalanlagen erzielt haben.
Es ist ratsam, dass Sie sich frühzeitig an einen erfahrenen Steuerberater wenden, um Ihre steuerlichen Pflichten zu erfüllen und steuerlich optimal vorgehen zu können. Ein Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, die steuerlichen Regelungen zu beachten und mögliche Steuervorteile zu nutzen. Gemeinsam können Sie Ihre individuelle steuerliche Situation analysieren und die bestmögliche Lösung für Sie finden.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und stehe Ihnen für weitere Fragen gerne zur Verfügung. Vielen Dank für Ihr Vertrauen und ich wünsche Ihnen viel Erfolg bei der steuerlichen Abwicklung des Immobilienverkaufs.
Mit freundlichen Grüßen,
Albrecht Schneider
Steuerberater
