Bir yabancı para hesabıyla vergisel olarak nasıl başa çıkılır.
Şubat 26, 2012 | 40,00 EUR | cevaplandı StB Manuela Ponikwar
Benim olarak (Noter veya benzeri değil) hizmet sağlayıcısı olarak, müşterilerimden (seminer liderleri) ücretler alıyorum ve bu parayı ayrı bir banka hesabına (adım altında) yatırıyorum ve seminerlerin hesaplanmasından sonra müşterilere geri ödüyorum ve aynı anda kendi ücretimi transfer ediyorum. Hesaplamada "Toplam Gelir, Benim Ücretim, Müşteriye Ödeme" olarak belirtiyorum. Parayı onların parası gibi işliyor ve kendi başıma karar vermiyorum - her durumda ödemeyi yapmak için beni görevlendiriyorlar.
Katılımcılara faturalar "adına ve hesabına (seminer lideri, vergi numarası)" olarak yapılmaktadır. Seminer liderleri için bir fatura alıyorum.
Bu yapıyı kullanmamızın nedenlerinden biri, benim KDV ödeme zorunluluğum olması ve müşterilerin çoğunlukla olmamasıdır. Eğer parayı ben alsaydım, KDV ödenmesi gerekecekti, bu yüzden genellikle gerekli değildir.
1. Genel olarak vergisel olarak doğru mu?
2. Vergisel olarak temiz olmak için nelere dikkat edilmeli ve gerekirse düzeltmeler yapılmalıdır?
3. Eğer yapı tamamen kabul edilemezse - daha iyi nasıl yapılabilir? (Anahtar kelime)
4. Müşterilere gelirlerin ödenmesi için özel belgeler (fatura vb.) gereklidir, yoksa benim hesaplamam yeterli midir?
5. Müşterilerimin vergi beyannamesi için benden hangi belgeleri gerekiyor? (Katılımcı faturaları? Seminer hesaplaması? ...?)
Uzman görüşünüz için teşekkür ederiz!
Sayın Danışan,
Sorunuz için teşekkür ederim, şimdi serbest bırakıldı.
Verilen ücret çerçevesinde bir danışmanlık kapsamında şu şekilde cevaplamak isterim:
Seminer katılımcıları adına ve fatura üzerinden aldığınız paralar, aşağıdaki kriterler sağlandığında "geçici" olarak adlandırılan kalemlerdir:
1) Kursiyerlerin başlangıçtan itibaren seminer lideri ile değil sizinle bir sözleşme ilişkisi içine girdiklerinin farkında olması en iyisidir. Seminer katılımcılarına faturalarınızda isim, vergi numarası ve aynı zamanda seminer liderinin adresini de belirtmelisiniz.
2) Seminer liderine yapılan hesaplamada, katılımcıların listesi ve katılımcının ödediği seminer ücretinin bir listesi olmalıdır (en iyi durumda, seminer katılımcılarına faturaların kopyaları eklenmelidir).
3) Seminer katılımcıları iptal ettiğinde veya yeterli katılımcı olmadığında seminer liderine ödeme yapma yükümlülüğünüz yoktur.
4) KDV kontrolü veya iş denetimi sırasında soruları önlemek için hesap yalnızca "yabancı para" için kullanılmalıdır. Bu ödeme şekli seminer liderleriyle sözleşmeli olmalıdır, ayrıca transfer hakkında koşullar da belirtilmelidir. Ücretinizin gerçek iş hesabınıza "transfer edilmesi" için itiraz süresinin bitiminden sonra veya seminer liderinin talimatıyla yapılmalıdır.
Bu kuralları takip ettiğiniz sürece, maliye dairesinin, paraları KDV açısından geçici olarak tanıma konusunda sorun yaşamamanız gerekmektedir. Bu paralar, KDV'li bedelinizin bir parçası değildir.
Şimdiye kadar yaptığınız işler temelde doğrudur. Yıl sonunda, belki de paraları seminer liderine veya kendinize henüz aktarmadığınız durumlarla ilgili belirleme konuları ortaya çıkabilir. Bu nedenle, mümkünse hesabı yıl sonuna kadar sıfırlamanızı öneririm.
Müşterileriniz seminer, katılımcı listesi, hesap özetinizin kopyası ve en iyi durumda ayrı ayrı faturalar için bir kanıt gerekmektedir.
Benim kişisel tavsiyem, her etkinlik için bir referans numarası vermek (örneğin, Takvim Yılı, Seminer Lideri Müşteri Numarası ve bu Seminer Lideri ile Etkinlik Numarası: 12.367.1 gibi) ve hem katılımcı faturalarında hem de müşteri hesap özetinde bulundurmanızdır. Bu sayede maliye dairesi, faturalarınızı muhtemelen birbirini takip eden bir numara serisinde yönlendirdiğiniz için faturaların sırasını ve tamamlanma derecesini belirleyebilir.
Umarım yardımcı olabilmişimdir.
Saygılarımla,
Manuela Ponikwar
Mali Müşavir
http://www.ponikwar.de
