Steuerschädliche(?) Abtretung einer Lebensversicherung
Gefragt am 08.04.201214:52 Uhr | Einsatz: € 40,00 | Status: Beantwortet | Aufrufe: 5000
Hallo, folgende Situation:
1985: Kauf eines (zu vermieteten) Appartments, Finanzierung durch eine Bank, Sicherung der Finanzierung durch Eintrag im Grundbuch
1995: Die Finanzierung läuft weiter bei der gleichen Bank, Sicherung der Finanzierung durch Abtretung einer dafür abgeschlossenen Lebensversicherung
2011: Verkauf des Appartments, Zahlung des Darlehens durch Rückkauf der Versicherung + Teil der Kaufsumme
= Kapitalertragssteuer fällig!
Frage: Ist es richtig?? Muss das sein?
Fragesteller
Gefragt am 08.04.2012 14:52 Uhr
Antwort von Oliver Burchardt (Frage zu Sonstige Frage an Steuerberater)
Sehr geehrter Fragesteller,
vielen Dank für Ihre Anfrage, die ich gerne im Rahmen einer Erstberatung beantworte.
Der von Ihnen dargestellte Fall ist relativ kompliziert.
Aus meiner Sicht ist der Verkauf der Lebensversicherung nicht steuerpflichtig. Sie haben noch einen sogenannten Altvertrag (also einen Vertrag, der vor dem 1.1.2005 abgeschlossen wurde). Für solche Verträge gibt es eine Klausel im Einkommensteuergesetz, daß die Anwendung der Regelungen, die am 31 ...
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