Каковы налоговые последствия при сдаче в аренду близким родственникам?
Январь 11, 2022 | 40,00 EUR | отвечено Lorenzo Hartmann
Уважаемый налоговый консультант,
Меня зовут Ренате Клингер, и я являюсь владельцем недвижимости, которую я сдаю в аренду. В ближайшем будущем я планирую сдать недвижимость в аренду своей дочери, так как она ищет квартиру. Я осознаю, что аренда членам семьи подвергается особенному налоговому контролю, и поэтому хотела бы заранее взвесить все возможные последствия.
Текущее состояние моей недвижимости следующее: это квартира в хорошем состоянии, которая ранее сдавалась в аренду посторонним арендаторам. Доходы от аренды являются важной частью моего дохода, и я хочу убедиться, что аренда моей дочери не приведет к негативным последствиям.
Мои опасения касаются в основном налоговых последствий этой аренды. Я задаю себе вопрос, смогу ли я и дальше оформлять расходы на рекламу в налоговом отношении, и как доходы от аренды моей дочери повлияют на мою налоговую нагрузку. Кроме того, я не уверен, есть ли специальные правила, которые мне следует учитывать, чтобы избежать возможных налоговых рисков.
Поэтому мой вопрос к вам: какие налоговые последствия возникают при аренде членам семьи, и какие решения у меня есть, чтобы минимизировать налоговые риски? Я благодарна за любую консультацию и поддержку, чтобы убедиться, что аренда моей дочери оформлена налогово корректно и оптимально.
Заранее благодарю вас за вашу помощь и консультацию.
С уважением,
Ренате Клингер
Уважаемая г-жа Клингер,
Благодарим Вас за запрос относительно сдачи в аренду вашего имущества вашей дочери и налоговых последствий, которые могут возникнуть. Понятно, что Вы беспокоитесь о возможных рисках и последствиях для вашего налогового бремени, и я с удовольствием предоставлю Вам всю необходимую информацию и варианты решения.
Во-первых, важно знать, что аренда близким родственникам налогово особо контролируется, чтобы убедиться, что аренда происходит по рыночным условиям и не используются налоговые схемы для уклонения от уплаты налогов. В вашем случае это означает, что арендная плата, которую Вы требуете у вашей дочери, не должна быть слишком низкой и должна соответствовать рыночным ставкам аренды. В противном случае налоговая инспекция может признать аренду как хобби и не признать расходы на рекламу.
Что касается рекламных расходов, то Вы в принципе можете также вести обычные расходы, такие как затраты на поддержание, управление, земельный налог, страхование или проценты по кредиту, налогово вычетать при аренде близким родственникам. Однако важно тщательно документировать и подтверждать эти расходы, чтобы иметь возможность использовать их для снижения налогов.
Доходы от аренды вашей дочери в целом указываются в вашей налоговой декларации как доходы от аренды и субаренды. Эти доходы облагаются подоходным налогом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации. При этом арендные доходы уменьшаются на рекламные расходы, таким образом налог облагается только фактической прибылью.
Для минимизации возможных налоговых рисков рекомендуется заключить договор аренды с вашей дочерью, который четко регулирует условия аренды и определяет арендную плату. Кроме того, следует обеспечить, чтобы арендная плата соответствовала рыночным условиям и платежи можно было подтвердить. Также важно тщательно документировать рекламные расходы, чтобы иметь возможность использовать их для снижения налогов.
В целом важно, чтобы аренда вашей дочери была прозрачной и понятной, чтобы избежать налоговых проблем. С удовольствием отвечу на ваши дополнительные вопросы и окажу содействие в организации аренды с точки зрения налогов.
С уважением,
Лоренцо Хартманн
