Quelles sont les conséquences fiscales de la location à des membres de la famille?
Janvier 11, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Lorenzo Hartmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Renate Klinger et je suis propriétaire d'un bien immobilier que je loue. Dans un avenir proche, j'ai l'intention de louer ce bien à ma fille, qui est à la recherche d'un logement. Je suis consciente que les locations à des membres de la famille sont particulièrement examinées sur le plan fiscal et je souhaite donc évaluer à l'avance toutes les conséquences possibles.
L'état actuel de mon bien immobilier est le suivant : il s'agit d'un appartement en bon état qui était jusqu'à présent loué à des locataires extérieurs. Les loyers perçus sont une partie importante de mes revenus et je veux m'assurer qu'il n'y aura pas d'effets négatifs en louant à ma fille.
Mes préoccupations concernent particulièrement les conséquences fiscales de cette location. Je me demande si je pourrai continuer à déduire les frais de publicité fiscalement et comment les revenus de la location à ma fille auront un impact sur ma charge fiscale. De plus, je ne suis pas certaine s'il existe des règles spécifiques que je dois respecter pour éviter les risques fiscaux potentiels.
C'est pourquoi je vous pose la question suivante : quelles sont les conséquences fiscales de la location à des membres de la famille et quelles solutions sont à ma disposition pour minimiser les risques fiscaux ? Je vous suis reconnaissante pour tout conseil et soutien afin de m'assurer que la location à ma fille est fiscalement correcte et optimale.
Je vous remercie d'avance pour votre aide et vos conseils.
Cordialement,
Renate Klinger
Chère Madame Klinger,
Je vous remercie pour votre demande concernant la location de votre propriété à votre fille et les conséquences fiscales qui peuvent en découler. Il est compréhensible que vous vous inquiétiez des risques potentiels et des impacts sur votre charge fiscale, et je serai heureux de vous fournir toutes les informations et solutions à ce sujet.
Tout d'abord, il est important de savoir que les locations à des membres de la famille sont particulièrement examinées sur le plan fiscal pour s'assurer que la location est effectuée à des conditions de marché et qu'aucune optimisation fiscale n'est réalisée pour éviter les impôts. Dans votre cas, cela signifie que le loyer que vous demandez à votre fille ne doit pas être trop bas et devrait se situer dans la fourchette des loyers habituels. Sinon, l'administration fiscale pourrait considérer la location comme une activité de loisir et ne pas reconnaître les frais de publicité.
En ce qui concerne les frais de publicité, vous pouvez généralement déduire les coûts habituels tels que les frais d'entretien, les frais de gestion, la taxe foncière, les assurances ou les intérêts d'emprunt même en cas de location à des membres de la famille. Cependant, il est important de bien documenter et de pouvoir prouver ces coûts pour les déduire fiscalement.
Les revenus de la location à votre fille sont généralement déclarés comme des revenus fonciers dans votre déclaration de revenus. Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu et doivent être déclarés dans votre déclaration fiscale. Les loyers sont réduits des frais de publicité, de sorte que seuls les bénéfices réels sont imposés.
Pour minimiser les risques fiscaux potentiels, il est conseillé de conclure un contrat de location avec votre fille qui précise clairement les conditions de la location et définit le loyer. De plus, veillez à ce que le loyer soit conforme au marché et que les paiements soient traçables. La documentation des frais de publicité est également très importante pour pouvoir les déduire fiscalement.
Il est important que la location à votre fille soit transparente et claire pour éviter les problèmes fiscaux. Je suis à votre disposition pour toute question et conseil supplémentaire, et je vous soutiendrai pour structurer la location de manière fiscalement correcte et optimale.
Cordialement,
Lorenzo Hartmann
