Quels coûts puis-je déduire fiscalement lors de la location de mon bien immobilier ?
Novembre 9, 2022 | 45,00 EUR | répondu par Lorenzo Hartmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Katrin Siebert et je loue récemment un bien immobilier. Malheureusement, je ne suis pas sûre des coûts que je peux déduire fiscalement de la location et de ceux que je ne peux pas. J'espère que vous pourrez m'aider à ce sujet.
La situation de départ est la suivante : il y a quelques mois, j'ai acheté un appartement que je loue maintenant à des locataires. Bien sûr, cela implique des coûts tels que les frais de maintenance, les frais de gestion, les charges ou encore les amortissements. Je me demande quels de ces coûts je peux déduire fiscalement et s'il y a éventuellement d'autres coûts que je n'ai pas encore pris en compte.
Mon objectif principal est d'optimiser ma charge fiscale et de profiter de tous les avantages fiscaux possibles. Je veux m'assurer de ne rien oublier et de déclarer correctement tout dans ma déclaration de revenus.
C'est pourquoi ma question pour vous est la suivante : quels coûts puis-je déduire fiscalement de la location de mon bien immobilier ? Y a-t-il des règles spéciales ou des particularités que je devrais prendre en compte ? Quels documents dois-je fournir à cet effet et à quel point dois-je justifier les coûts ?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez me fournir des informations détaillées à ce sujet, afin que je puisse à l'avenir préparer ma déclaration de revenus de manière correcte et efficace.
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Katrin Siebert
Chère Madame Siebert,
Je vous remercie pour votre demande et votre intérêt pour mes services de conseil fiscal. Je suis heureux de pouvoir vous aider avec vos questions concernant la déductibilité fiscale des coûts liés à la location de votre propriété.
En tant que propriétaire, vous pouvez en principe déduire différents coûts fiscalement pour optimiser votre charge fiscale. Les coûts déductibles comprennent notamment les frais d'entretien, les frais de gestion, les charges accessoires ainsi que les amortissements de votre propriété.
Les frais d'entretien comprennent toutes les dépenses visant à préserver et à restaurer l'objet de location. Il s'agit par exemple de réparations, de rénovations ou de modernisations. En règle générale, ces coûts peuvent être déduits fiscalement en totalité.
Les frais de gestion incluent les dépenses liées à la gestion et à la location de la propriété, telles que les frais d'agence, les coûts de rédaction de baux ou la comptabilité. Ces coûts sont également généralement déductibles fiscalement.
Les charges accessoires supportées en tant que propriétaire, telles que la taxe foncière, les assurances, la collecte des déchets ou les services de conciergerie, peuvent également être déduites fiscalement.
De plus, vous pouvez également déduire les amortissements de votre propriété fiscalement. Ces amortissements sont liés à la dépréciation de la valeur de votre bien immobilier au fil du temps et sont également fiscalement pertinents.
Cependant, il y a aussi quelques particularités et règles spéciales à prendre en compte. Par exemple, les coûts liés à l'établissement d'un relevé des recettes et des dépenses, que vous devez préparer chaque année en tant que propriétaire, doivent également être pris en compte comme des coûts déductibles.
Pour mentionner correctement les coûts déductibles dans votre déclaration de revenus, il est important de conserver tous les justificatifs et documents correspondants. Il s'agit par exemple de factures, de contrats, de relevés de compte ou de justificatifs de paiement en espèces. Une documentation appropriée est essentielle pour éviter d'éventuelles demandes de clarification de la part du fisc.
Je vous recommande donc de collecter soigneusement tous les justificatifs pertinents et de les conserver de manière ordonnée pour pouvoir efficacement préparer votre déclaration de revenus.
J'espère que ces informations vous seront utiles et répondront à vos questions concernant la déductibilité fiscale des coûts liés à la location de votre propriété. Si vous avez d'autres questions ou avez besoin d'aide, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Lorenzo Hartmann
Conseiller fiscal
