Quelles possibilités de déduction fiscale existent pour les biens immobiliers loués ?
Avril 28, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Lorenzo Hartmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Ludwig Vöss et je suis un fier propriétaire d'un bien immobilier loué depuis quelques années. Ces derniers mois, j'ai réfléchi de plus en plus aux possibilités de dépréciation pour les biens immobiliers loués et je me demande si j'ai peut-être manqué quelque chose.
Actuellement, mon bien immobilier loué est en bon état et est régulièrement occupé par des locataires. J'en tire des revenus réguliers, mais j'aimerais en savoir plus sur les possibilités fiscales en matière de dépréciation des biens immobiliers loués.
Mes préoccupations résident dans le fait que je pourrais ne pas exploiter pleinement toutes les possibilités de dépréciation et ainsi supporter des charges fiscales inutiles. Je souhaite m'assurer d'utiliser toutes les possibilités légales de dépréciation pour minimiser ma charge fiscale et optimiser ma situation financière.
C'est pourquoi ma question spécifique pour vous : quelles sont les possibilités de dépréciation pour les biens immobiliers loués et quelles démarches dois-je entreprendre pour en bénéficier pleinement ? Y a-t-il des règles spécifiques ou des conditions à respecter ? Je serais reconnaissant de recevoir des éclaircissements détaillés sur ce sujet afin d'optimiser au mieux ma situation financière.
Je vous remercie par avance pour votre soutien.
Cordialement,
Ludwig Vöss
Monsieur Vöss,
Je vous remercie pour votre demande et votre intérêt pour les possibilités de dépréciation des biens immobiliers loués. En tant que conseiller fiscal spécialisé dans la location / la location, je serais heureux de vous aider et de vous donner un aperçu des réglementations pertinentes.
Pour les biens immobiliers loués, il est en principe possible de déprécier les coûts d'acquisition ou de construction sur la durée d'utilisation du bien immobilier. Cette dépréciation est également appelée AfA linéaire (amortissement linéaire). La durée d'utilisation d'un bien immobilier est généralement de 40 ans. Cela signifie que vous pouvez déduire fiscalement chaque année 2,5% des coûts d'acquisition ou de construction.
En plus de l'AfA linéaire, il existe également la possibilité de dépréciation dégressive, où une dépréciation plus importante peut être effectuée au cours des premières années par rapport aux années suivantes. Cette méthode de dépréciation ne peut cependant être appliquée que pour les bâtiments construits avant le 31 décembre 1924.
Pour bénéficier pleinement des possibilités de dépréciation, il est important de déterminer et de documenter correctement les coûts d'acquisition ou de construction de votre bien immobilier. Cela inclut non seulement le prix d'achat du bien immobilier, mais aussi les éventuels coûts accessoires tels que les frais de transfert de propriété, les honoraires d'agent immobilier, les frais de notaire, les coûts de rénovation et de modernisation. Ces coûts peuvent également être pris en compte dans le cadre de l'AfA.
Il est également important de déclarer correctement les dépréciations dans votre déclaration de revenus et de remplir les annexes correspondantes. Un conseiller fiscal peut vous aider à vous assurer que toutes les possibilités de dépréciation sont pleinement utilisées et aucun avantage fiscal n'est laissé de côté.
En plus des possibilités de dépréciation, il y a d'autres aspects fiscaux à prendre en compte pour les biens immobiliers loués, tels que le traitement fiscal des loyers, des frais de publicité ou des éventuelles déductions spéciales.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire. Merci pour votre confiance et votre demande.
Cordialement,
Lorenzo Hartmann
