Quelles obligations fiscales ai-je en tant que propriétaire envers l'administration fiscale ?
Février 17, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Petra Höfer
Cher comptable,
Je m'appelle Wilhelm Hoffmann et je suis propriétaire d'un appartement en copropriété que je loue pour la première fois cette année. Je suis incertain des obligations fiscales qui m'incombent. Je n'ai pas encore d'expérience en matière de location immobilière et je veux m'assurer de respecter toutes les exigences légales.
Je veux bien sûr déclarer correctement mes revenus de location pour éviter tout piège fiscal. C'est pourquoi je cherche des conseils professionnels pour comprendre mes obligations fiscales en tant que propriétaire vis-à-vis de l'administration fiscale.
Je suis actuellement incertain de devoir déclarer mes revenus de location dans ma déclaration de revenus et des dépenses que je peux déduire fiscalement. De plus, je me demande si je dois reverser la TVA en tant que propriétaire et quels frais je peux déduire de la location de mon bien immobilier.
Pouvez-vous m'expliquer en détail quelles sont mes obligations fiscales en tant que propriétaire vis-à-vis de l'administration fiscale ? Y a-t-il des formulaires spécifiques que je dois remplir pour déclarer correctement mes revenus de location ? Quels frais puis-je déduire fiscalement et quels justificatifs dois-je fournir ?
Je suis impatient de bénéficier de votre soutien professionnel et je vous remercie d'avance pour votre aide dans la clarification de mes affaires fiscales en tant que propriétaire.
Cordialement,
Wilhelm Hoffmann
Cher Monsieur Hoffmann,
Je vous remercie pour votre demande et votre intérêt pour mes conseils fiscaux. En tant que propriétaire d'un appartement, vous avez en effet certaines obligations fiscales que vous devez respecter envers l'administration fiscale afin d'éviter les pièges fiscaux éventuels.
Tout d'abord, vous devez déclarer vos revenus locatifs dans la déclaration de revenus. Ils sont traités comme des revenus de location et de bail (§ 21 EStG) et sont soumis à l'impôt sur le revenu. Vous devez indiquer vos revenus bruts de location, c'est-à-dire le loyer que vous avez effectivement reçu de vos locataires. De plus, vous pouvez déduire certains frais de publicité des revenus de location pour réduire votre charge fiscale.
Les frais de publicité déductibles incluent par exemple les frais d'exploitation courants pour l'appartement loué (par exemple, taxe foncière, assurances, réparations, frais de gestion), les amortissements sur le coût d'acquisition de l'immobilier, les frais de financement (par exemple, intérêts sur les prêts), les frais de maintenance et de modernisation ainsi que les frais de gestion (par exemple, frais de tenue de compte, frais de déplacement). Toutes ces dépenses peuvent être déduites fiscalement de vos revenus locatifs.
Pour déclarer correctement vos revenus de location et déduire vos frais de publicité, vous devez généralement remplir un formulaire V dans votre déclaration de revenus. Vous y indiquez vos revenus et vos dépenses de location et calculez votre bénéfice imposable. De plus, vous devez indiquer vos revenus de location et de bail dans l'annexe AUS de la déclaration de revenus.
En ce qui concerne la TVA, en tant que propriétaire d'appartements, vous n'êtes généralement pas tenu de verser la TVA, car la location de logements en Allemagne est généralement exemptée de TVA. Sauf si vous louez des appartements meublés ou des locaux commerciaux, où une obligation de TVA peut exister.
Pour régler correctement vos affaires fiscales en tant que propriétaire, je vous recommande de conserver soigneusement tous les justificatifs et factures pertinents et de tenir une comptabilité rigoureuse. Si vous avez d'autres questions, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Petra Höfer
