Quelles dépenses puis-je déduire fiscalement lors de la location?
Mars 27, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Petra Höfer
Cher comptable,
Je m'appelle Verena Köhler et j'ai récemment loué une propriété. Comme c'est ma première location, je suis incertaine quant aux dépenses que je peux déduire fiscalement. J'ai rénové la propriété pour la rendre louable, ce qui m'a amené à supporter certains coûts pour les artisans et les matériaux. De plus, il y a des frais mensuels tels que l'électricité, l'eau et la collecte des ordures. J'ai également contracté un prêt pour financer la propriété.
Je crains d'avoir peut-être omis des dépenses que je pourrais déduire fiscalement. Y a-t-il des dépenses spécifiques que je devrais absolument prendre en compte lors de la location? Quels coûts sont déductibles et dans quelle mesure ? Y a-t-il aussi des dépenses que je ne peux pas déduire ?
Je serais très reconnaissante de votre aide et de vos conseils pour mieux comprendre ma situation fiscale en matière de location et pour l'optimiser. Merci d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Verena Köhler
Madame Köhler,
Je vous remercie pour votre demande et pour votre confiance en tant que conseillère fiscale. Il est compréhensible que vous soyez incertaine quant aux dépenses que vous pouvez déduire fiscalement, en particulier étant donné qu'il s'agit de votre première location. Je serai heureuse de vous aider et de vous donner un aperçu des coûts déductibles liés à la location.
Tout d'abord, il est important de savoir que fondamentalement, tous les coûts liés à la location sont déductibles fiscalement. Cela comprend par exemple les coûts de rénovation et d'entretien que vous avez mentionnés. Cela inclut à la fois les coûts des travaux des artisans et ceux des matériaux. Les frais mensuels tels que l'électricité, l'eau et la collecte des déchets peuvent également être déduits en tant que frais professionnels.
En outre, vous pouvez déduire les intérêts du prêt contracté pour financer le bien immobilier en tant que frais professionnels. Les cotisations d'assurance, la taxe foncière, les frais de gestion, les frais d'agence immobilière et éventuellement les frais juridiques et de conseil sont également déductibles fiscalement. Si vous louez le bien meublé, vous pouvez également amortir le mobilier et l'équipement, ainsi que l'amortissement du bâtiment.
Cependant, il y a aussi des dépenses qui ne sont pas déductibles fiscalement, comme par exemple les dépenses personnelles qui ne sont pas directement liées à la location. Les travaux de rénovation qui dépassent le loyer de référence annuel ne sont pas non plus déductibles. De plus, les coûts liés à une utilisation personnelle, comme pour un jardin ou un garage privé, ne peuvent pas être déduits fiscalement.
Il est conseillé de conserver soigneusement tous les reçus et factures afin de pouvoir les présenter à l'administration fiscale si nécessaire. Je suis à votre disposition pour une consultation détaillée et pour vous aider à enregistrer correctement toutes les dépenses déductibles et à optimiser votre situation fiscale.
J'espère que ces informations vous ont été utiles. N'hésitez pas à me contacter en cas de questions supplémentaires.
Cordialement,
Petra Höfer, conseillère fiscale
