Est-ce que je peux déduire fiscalement les coûts de rénovation de mon bien immobilier loué?
Décembre 11, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Petra Höfer
Cher comptable,
Je m'appelle Katrin Raab et je loue une propriété dans le centre-ville de Munich. Cette année, j'ai fait réaliser d'importants travaux de rénovation sur la propriété pour la rendre plus attrayante pour les locataires potentiels. Le coût des rénovations s'élève à un total de 15 000 euros.
Je me demande maintenant si je peux déduire fiscalement les frais de rénovation. Je crains de devoir payer des impôts élevés à la fin de l'année si je ne peux pas déduire les coûts. Existe-t-il des moyens de déclarer les frais de rénovation dans ma déclaration de revenus et ainsi réduire ma charge fiscale ?
J'ai déjà essayé de me renseigner sur ce sujet sur Internet, mais j'ai trouvé des informations contradictoires. Certaines sources disent que les frais de rénovation sont déductibles en tant que frais professionnels, d'autres affirment le contraire.
Pouvez-vous s'il vous plaît m'aider et me dire si et dans quelle mesure je peux déduire fiscalement les frais de rénovation de ma propriété louée ? Si oui, de quels documents ai-je besoin et comment dois-je procéder pour déclarer correctement les coûts ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Katrin Raab
Chère Madame Raab,
Je vous remercie pour votre demande concernant la déductibilité fiscale des coûts de rénovation pour un bien immobilier loué. Je comprends que vous vous préoccupiez de votre charge fiscale et que vous aimeriez avoir des éclaircissements à ce sujet.
En principe, les coûts de rénovation pour les biens immobiliers loués peuvent être déduits fiscalement. Il s'agit de ce que l'on appelle des frais de publicité, qui peuvent être déduits dans le cadre des revenus de location et de bail. Les coûts de rénovation sont amortis sur la durée d'utilisation du bâtiment, c'est-à-dire sur plusieurs années.
Les coûts de rénovation de 15 000 euros ne peuvent donc pas être déduits immédiatement en totalité en tant que frais de publicité, mais doivent être répartis sur la durée d'utilisation de l'objet. La durée exacte de l'amortissement dépend du type de rénovation. En général, une rénovation est amortie sur une période de 10 ans. Cela signifie que vous pouvez déduire chaque année 1/10 des coûts de rénovation en tant que frais de publicité.
Pour déclarer correctement les coûts de rénovation, vous avez besoin des factures et des pièces justificatives des travaux réalisés. Celles-ci devraient être détaillées afin que l'administration fiscale puisse comprendre quelles dépenses ont été effectuées. Vous devriez également veiller à ce que la rénovation serve réellement à la préservation et à la modernisation de l'objet et ne soit pas considérée comme une simple réparation esthétique.
Dans votre déclaration fiscale, vous pourrez ensuite indiquer les coûts de rénovation dans le champ correspondant aux frais de publicité pour la location et la location. Il est conseillé de se faire aider par un conseiller fiscal pour s'assurer que toutes les informations sont correctes et complètes.
J'espère que ces informations vous aideront et vous apporteront des éclaircissements concernant la déductibilité fiscale des coûts de rénovation. Si vous avez d'autres questions ou si vous avez besoin d'aide, je suis à votre disposition.
Cordialement,
Petra Höfer
