Какие налоговые обязанности у меня, как у арендодателя, перед налоговой службой?
Февраль 17, 2022 | 50,00 EUR | отвечено Petra Höfer
Уважаемый налоговый консультант,
меня зовут Вильгельм Хоффманн, и я являюсь собственником квартиры. В этом году я впервые сдаю квартиру в аренду и не уверен, какие налоговые обязанности могут возникнуть у меня. До сих пор у меня нет опыта в сдаче недвижимости в аренду, и я хочу убедиться, что я соблюдаю все законные требования.
Я, конечно, хочу правильно уплатить налоги с доходов от аренды, чтобы избежать возможных налоговых ловушек. Поэтому я ищу профессиональную консультацию, чтобы понять свои налоговые обязанности как собственник перед налоговой службой.
Я не уверен, должен ли я указывать доходы от аренды в налоговой декларации и какие расходы я могу учитывать налоговым путем. Кроме того, я задаюсь вопросом, должен ли я, как собственник, уплачивать НДС и какие издержки по аренде моей недвижимости я могу учитывать.
Можете ли вы подробно объяснить мне, какие налоговые обязанности у меня как собственника перед налоговой службой? Есть ли специальные формы, которые мне нужно заполнить, чтобы правильно уплатить налоги с доходов от аренды? Какие расходы я могу учесть налоговым путем и какие документы для этого мне нужно предоставить?
Я буду рад вашей профессиональной поддержке и заранее благодарю вас за помощь в решении моих налоговых вопросов как собственника.
С уважением,
Вильгельм Хоффманн.
Уважаемый господин Хоффманн,
спасибо за ваш запрос и ваш интерес к моему налоговому консультированию. Как владелец квартиры, у вас действительно есть определенные налоговые обязанности, которые вы должны соблюдать перед налоговой службой, чтобы избежать возможных налоговых ловушек.
Прежде всего, вам необходимо указать свои доходы от аренды в налоговой декларации. Они рассматриваются как доходы от аренды и пахт (§ 21 EStG) и облагаются подоходным налогом. Вы должны указать свои брутто-арендные доходы, то есть арендную плату, которую вы реально получили от ваших арендаторов. Кроме того, вы можете вычесть определенные расходы на рекламу от арендных доходов, чтобы снизить ваш налоговый нагрузку.
К вычетным расходам относятся, например, текущие эксплуатационные расходы на арендуемую квартиру (например, земельный налог, страхование, ремонты, управленческие расходы), амортизация затрат на приобретение недвижимости, финансовые расходы (например, проценты по кредитам), расходы на текущий ремонт и модернизацию, а также управленческие расходы (например, комиссионные за ведение счета, расходы на поездки). Все эти расходы вы можете учитывать в налоговом плане и вычитать из своих арендных доходов.
Чтобы правильно обложить налогом свои арендные доходы и учесть ваши рекламные расходы, обычно вам нужно заполнить приложение V к налоговой декларации. Здесь вы указываете свои доходы и расходы от аренды и определяете ваш налоговый доход. Кроме того, вы должны указать свои доходы от аренды и пахт в приложении AUS к налоговой декларации.
Что касается налога на добавленную стоимость, как правило, владельцам квартир не нужно уплачивать налог на добавленную стоимость, так как аренда жилых помещений в Германии обычно освобождается от налога на добавленную стоимость. За исключением случаев, когда вы сдаете меблированные квартиры или коммерческие помещения, здесь может существовать обязанность уплаты налога на добавленную стоимость.
Для правильного урегулирования ваших налоговых вопросов в качестве владельца квартиры я рекомендую вам хранить все необходимые документы и счета в порядке и вести тщательное бухгалтерское дело. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, я с удовольствием помогу вам.
С уважением,
Петра Хёфер
