Est-ce que les dettes doivent également être prises en compte lors de l'héritage ?
Septembre 24, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Alwin Widmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Friedhelm Koch et j'ai une question concernant l'impôt sur les successions. Mon père est récemment décédé et m'a légué sa maison. Cependant, il a également laissé des dettes qui grevent la maison. Je me demande donc si ces dettes doivent être prises en compte dans le calcul de l'impôt sur les successions.
La situation actuelle est la suivante : Mon père m'a légué une maison d'une valeur de 300 000€, mais les dettes s'élèvent à 100 000€. Ainsi, la valeur nette de la succession est de 200 000€. Je crains de devoir payer un impôt sur les successions élevé en raison des dettes, même si la maison elle-même vaut moins.
Ma question est donc la suivante : Les dettes doivent-elles également être prises en compte lors de la transmission de patrimoine et comment cela affecte-t-il le calcul de l'impôt sur les successions ? Existe-t-il des solutions possibles pour réduire la charge fiscale ou prendre en compte les dettes lors de l'héritage ?
Je me réjouis de vos conseils experts et vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Friedhelm Koch
Cher Monsieur Koch,
Je vous remercie pour votre question concernant l'impôt sur les successions. Dans votre cas, où votre père vous a légué une maison d'une valeur de 300 000 €, mais a laissé des dettes de 100 000 €, il existe effectivement des dispositions qui tiennent compte du fait que les dettes sont également prises en compte dans le calcul de l'impôt sur les successions.
En Allemagne, l'impôt sur les successions est calculé sur la valeur nette de l'héritage, c'est-à-dire sur la valeur des biens hérités moins toutes les dettes et obligations. Cela signifie que dans votre cas, le montant fiscalement pertinent est la valeur nette de la maison, soit 200 000 €. Ainsi, l'impôt sur les successions est calculé sur ce montant, et non sur la valeur totale de la maison.
Vous n'avez donc pas à craindre de devoir payer un impôt sur les successions plus élevé en raison des dettes que la valeur nette réelle de la maison héritée. Les dettes sont prises en compte dans le calcul de la charge fiscale et réduisent donc le montant imposable.
Il existe cependant d'autres moyens de réduire la charge fiscale sur les successions. Par exemple, vous pouvez faire valoir des abattements qui vous sont accordés en franchise d'impôt. Ces abattements dépendent du lien de parenté avec le défunt et peuvent considérablement réduire l'impôt sur les successions.
De plus, il est également possible de compenser directement les dettes du défunt avec les biens hérités. Cependant, cela peut être plus complexe et nécessite souvent le soutien d'un fiscaliste expérimenté pour s'assurer que toutes les dispositions fiscales sont correctement respectées.
Je vous recommande de prendre contact avec un fiscaliste expérimenté pour discuter de votre situation individuelle et déterminer les meilleures options pour optimiser votre charge fiscale. Je suis également à votre disposition pour une consultation détaillée.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Alwin Widmann
Conseiller fiscal
