Comment peut-on réduire les droits de succession sur le patrimoine professionnel?
Septembre 14, 2023 | 45,00 EUR | répondu par Alwin Widmann
Chère experte en fiscalité,
Je m'appelle Katrin Lang et je suis confrontée à une problématique fiscale complexe concernant l'impôt sur les successions en ce qui concerne le patrimoine professionnel. Mon père est récemment décédé et m'a légué son entreprise. Maintenant que je gère les affaires, je suis consciente des implications fiscales que cet héritage entraîne.
Mon père a construit l'entreprise au fil des années et il est très important pour moi de préserver cet héritage et de le continuer. Cependant, je m'inquiète du montant de l'impôt sur les successions qui pourrait être dû sur le patrimoine professionnel. J'ai entendu dire que le patrimoine professionnel peut bénéficier d'un traitement fiscal favorable lors de la succession, mais je ne suis pas sûr de la manière de bénéficier de cette faveur et de réduire au maximum la charge fiscale.
C'est pourquoi je vous pose la question suivante : Comment puis-je réduire l'impôt sur les successions concernant le patrimoine professionnel ? Existe-t-il des réglementations ou des stratégies spécifiques que je peux utiliser pour minimiser la charge fiscale ? J'aimerais en savoir plus sur les approches et les options d'action possibles pour protéger au mieux mon entreprise et l'héritage de mon père.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Katrin Lang
Chère Madame Lang,
Je vous remercie pour votre demande concernant l'impôt sur les successions en ce qui concerne les actifs d'entreprise. Il est compréhensible que vous vous inquiétiez des conséquences fiscales de la reprise de l'entreprise de votre père. Je vais vous présenter ci-dessous différentes façons de réduire l'impôt sur les successions pour les actifs d'entreprise.
Tout d'abord, il est important de savoir que les actifs d'entreprise peuvent bénéficier d'avantages fiscaux en matière d'impôt sur les successions. Cela signifie que les actifs d'entreprise peuvent être partiellement ou complètement exonérés de l'impôt sur les successions sous certaines conditions. Une façon de réduire la charge fiscale est la "règle d'exonération pour les actifs d'entreprise" selon l'article 13a de la loi sur les successions.
Cette règle permet d'exonérer les actifs d'entreprise de 85% de l'impôt sur les successions sous certaines conditions. Une condition est notamment que l'entreprise soit maintenue pendant au moins cinq ans après le décès et que les emplois dans l'entreprise soient préservés. De plus, les actifs d'entreprise ne doivent pas principalement être constitués de biens "privés", tels que des titres ou des biens immobiliers.
Pour bénéficier de la règle d'exonération, vous devez déposer une demande auprès du service des impôts et fournir les documents nécessaires. Il est recommandé de bénéficier d'un soutien professionnel d'un conseiller fiscal pour s'assurer que toutes les conditions sont remplies et que la charge fiscale est réduite au maximum possible.
Il existe également d'autres façons de réduire l'impôt sur les successions pour les actifs d'entreprise, telles que la création de structures d'entreprise optimisées sur le plan fiscal ou l'utilisation des abattements et des avantages fiscaux. Un conseiller fiscal expérimenté peut également vous aider et développer des solutions individuelles pour votre entreprise.
Il est important de planifier fiscalement la reprise des actifs d'entreprise tôt et de demander des conseils professionnels pour minimiser la charge fiscale et protéger au mieux votre entreprise.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je me tiens à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Alwin Widmann
