Quel est le rôle des donations de son vivant dans l'impôt sur les successions?
Février 9, 2024 | 40,00 EUR | répondu par Alwin Widmann
Cher/Chère expert/e en fiscalité,
Je m'appelle Sophia Bergmann et je me trouve face à une décision importante concernant les droits de succession. Mon père est décédé il y a quelques années et m'a laissé un patrimoine considérable. Je me demande maintenant quel rôle jouent les donations de son vivant en matière de droits de succession.
Mon père a déjà fait des donations de biens à moi et à mes frères et sœurs de son vivant. Ces dons ont été enregistrés chez le notaire à l'époque. Je sais que les dons sont en principe exonérés d'impôts tant qu'ils restent dans les limites des abattements. Cependant, je me demande si ces dons seront pris en compte dans le calcul des droits de succession après le décès de mon père.
Je crains que les dons de son vivant n'augmentent la charge fiscale lors de la succession de mon père. Existe-t-il des moyens d'optimiser fiscalement ces dons pour éviter une double imposition? Ou existe-t-il des règles spécifiques à prendre en compte dans le calcul des droits de succession?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez m'expliquer comment les donations de son vivant affectent les droits de succession et quelles mesures je peux prendre pour éviter les désavantages fiscaux.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Sophia Bergmann
Chère Madame Bergmann,
Je vous remercie pour votre demande concernant les conséquences des dons de vie sur l'impôt sur les successions. Je comprends votre préoccupation concernant une éventuelle double imposition et je vais donc vous expliquer en détail comment les dons de vie sont pris en compte dans le calcul de l'impôt sur les successions.
En principe, les dons de vie sont exonérés d'impôt tant qu'ils restent dans les limites des exonérations. Ces exonérations peuvent être utilisées à nouveau tous les 10 ans. Ainsi, si votre père a fait des dons de biens à vous et à vos frères et sœurs de son vivant, ces dons ont déjà été pris en compte fiscalement de son vivant et réduisent donc la base imposable en cas de succession.
Lors du calcul de l'impôt sur les successions après le décès de votre père, les dons de vie seront pris en compte. Cependant, il n'y a pas de double imposition, car les dons ont déjà été imposés de son vivant et seule la part imposable restante sera taxée en cas de succession.
Il existe différentes façons d'optimiser fiscalement les dons de vie afin d'éviter une double imposition. Une possibilité est de planifier les dons de manière à rester dans les exonérations et donc à être exonérés d'impôt. Les dons de vie peuvent également être planifiés de manière à réduire la charge fiscale en cas de succession.
Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou notaire expérimenté pour effectuer des dons de vie optimisés fiscalement et éviter d'éventuels désavantages fiscaux. Un expert pourra vous expliquer précisément quelles mesures sont judicieuses dans votre cas individuel et comment optimiser votre situation fiscale.
J'espère que mes explications vous seront utiles et je suis à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Alwin Widmann
