L'impôt sur les successions s'applique-t-il également aux actifs étrangers?
Septembre 13, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Alwin Widmann
Cher expert-comptable,
Je m'adresse à vous avec une question concernant l'impôt sur les successions. Mon nom est Artur Lehmann et je suis actuellement en train de régler ma succession. J'ai des actifs en Allemagne ainsi qu'à l'étranger, et je me demande si l'impôt sur les successions s'applique également aux actifs étrangers.
Ma situation actuelle est la suivante : je possède une maison en Allemagne ainsi qu'un compte bancaire en Suisse. En outre, j'ai également des actions dans une entreprise américaine. Je ne suis pas sûr de la façon dont ces actifs étrangers sont traités en matière d'impôt sur les successions et des taxes qui pourraient en découler.
Je crains que mes héritiers ne soient confrontés à des paiements d'impôts inattendus élevés s'ils héritent de mes actifs étrangers. C'est pourquoi je me demande s'il existe des moyens de minimiser ou d'éviter l'impôt sur les successions sur les actifs étrangers. Y a-t-il des réglementations spéciales ou des accords entre différents pays qui pourraient s'appliquer dans ce cas ?
Je vous serais très reconnaissant si vous pouviez me donner des informations sur ce sujet et me proposer des solutions possibles. Je veux m'assurer que ma succession est réglée de manière optimale et que mes héritiers ne sont pas confrontés à des charges fiscales inattendues.
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Artur Lehmann
Monsieur Lehmann,
Je vous remercie pour votre question concernant les droits de succession concernant les actifs étrangers. Je comprends vos préoccupations quant à la manière dont vos actifs étrangers seront taxés et si vos héritiers pourraient être confrontés à des paiements fiscaux élevés. Je vais maintenant vous donner des informations détaillées sur ce sujet.
En principe, les actifs étrangers sont également soumis aux droits de succession en Allemagne. Cela signifie que votre maison en Allemagne, votre compte bancaire en Suisse et vos actions dans une entreprise américaine seront pris en compte dans le calcul des droits de succession. Les impôts sont calculés selon les règles allemandes, indépendamment de l'endroit où se trouvent les actifs.
Cependant, il existe des moyens de minimiser ou d'éviter les droits de succession sur les actifs étrangers. Une possibilité est de se renseigner sur les accords de double imposition existants entre l'Allemagne et les pays respectifs. Ces accords peuvent empêcher que les actifs soient taxés à la fois dans le pays d'origine et dans le pays de destination. Il est donc recommandé de contacter un conseiller fiscal spécialisé dans les questions fiscales internationales.
Il est également possible d'obtenir des avantages fiscaux en planifiant adéquatement la succession. En utilisant des abattements, des donations en cours de vie ou en mettant en place des trusts ou des fondations, les impôts sur les actifs étrangers peuvent être réduits. Il est important de planifier ces mesures dès que possible pour minimiser la charge fiscale pour vos héritiers.
Dans tous les cas, je vous recommande de demander l'aide d'un conseiller fiscal expérimenté pour analyser votre situation individuelle et élaborer des solutions personnalisées. Cela vous permettra de vous assurer que votre succession est correctement planifiée et que vos héritiers ne seront pas confrontés à des paiements fiscaux inattendus.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Alwin Widmann
