Wie kann man die Erbschaftssteuer bei Betriebsvermögen reduzieren?
September 14, 2023 | 45,00 EUR | beantwortet von Alwin Widmann
Sehr geehrte Steuerberaterin,
ich heiße Katrin Lang und stehe vor einer komplexen steuerlichen Fragestellung bezüglich der Erbschaftssteuer in Bezug auf Betriebsvermögen. Mein Vater ist vor kurzem verstorben und hat mir sein Unternehmen vererbt. Da ich nun die Geschäfte führe, bin ich mir der steuerlichen Auswirkungen bewusst, die diese Erbschaft mit sich bringt.
Mein Vater hat das Unternehmen über viele Jahre aufgebaut und es ist für mich von großer Bedeutung, dieses Erbe zu erhalten und weiterzuführen. Allerdings mache ich mir Sorgen über die Höhe der Erbschaftssteuer, die auf das Betriebsvermögen anfallen könnte. Ich habe gehört, dass Betriebsvermögen bei der Erbschaftssteuer begünstigt werden kann, aber ich bin mir unsicher, wie ich diese Begünstigung in Anspruch nehmen kann und wie ich die Steuerlast möglichst gering halten kann.
Daher meine Frage an Sie: Wie kann ich die Erbschaftssteuer bei Betriebsvermögen reduzieren? Gibt es spezielle Regelungen oder Strategien, die ich nutzen kann, um die Steuerlast zu minimieren? Ich würde gerne mehr über mögliche Lösungsansätze und Handlungsoptionen erfahren, um mein Unternehmen und das Erbe meines Vaters bestmöglich zu schützen.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Katrin Lang
Sehr geehrte Frau Lang,
ich danke Ihnen für Ihre Anfrage bezüglich der Erbschaftssteuer in Bezug auf Betriebsvermögen. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken über die steuerlichen Auswirkungen machen, die die Übernahme des Unternehmens Ihres Vaters mit sich bringt. Ich werde Ihnen im Folgenden verschiedene Möglichkeiten aufzeigen, wie Sie die Erbschaftssteuer bei Betriebsvermögen reduzieren können.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass Betriebsvermögen bei der Erbschaftssteuer begünstigt werden kann. Dies bedeutet, dass das Betriebsvermögen unter bestimmten Voraussetzungen teilweise oder vollständig von der Erbschaftssteuer befreit werden kann. Eine Möglichkeit zur Reduzierung der Steuerlast ist die sogenannte "Verschonungsregelung für Betriebsvermögen" gemäß § 13a Erbschaftssteuergesetz.
Diese Regelung ermöglicht es, dass das Betriebsvermögen unter bestimmten Bedingungen zu 85% von der Erbschaftssteuer befreit wird. Voraussetzung hierfür ist unter anderem, dass das Unternehmen mindestens fünf Jahre nach dem Erbfall weitergeführt wird und dass die Arbeitsplätze im Unternehmen erhalten bleiben. Zudem darf das Betriebsvermögen nicht überwiegend aus "privatem" Vermögen bestehen, wie zum Beispiel Wertpapieren oder Immobilien.
Um die Verschonungsregelung in Anspruch zu nehmen, müssen Sie einen Antrag beim Finanzamt stellen und die notwendigen Unterlagen vorlegen. Es empfiehlt sich, hierbei professionelle Unterstützung durch einen Steuerberater in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle Voraussetzungen erfüllt sind und die Steuerlast möglichst gering gehalten wird.
Des Weiteren gibt es weitere Möglichkeiten, um die Erbschaftssteuer bei Betriebsvermögen zu reduzieren, wie zum Beispiel die Bildung von steueroptimierten Unternehmensstrukturen oder die Nutzung von Freibeträgen und Steuerbegünstigungen. Auch hierbei kann Ihnen ein erfahrener Steuerberater zur Seite stehen und individuelle Lösungsansätze für Ihr Unternehmen entwickeln.
Insgesamt ist es wichtig, frühzeitig eine steuerliche Planung für die Übernahme des Betriebsvermögens vorzunehmen und sich professionell beraten zu lassen, um die Steuerlast möglichst gering zu halten und Ihr Unternehmen bestmöglich zu schützen.
Ich hoffe, dass Ihnen diese Informationen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Alwin Widmann
