Réservation des dépôts de garantie perçus de nos locataires
Décembre 9, 2011 | 25,00 EUR | répondu par Michael Herrmann
Nous recevons des dépôts de garantie de nos locataires sur notre compte professionnel. J'ai enregistré ces dépôts comme suit lors de leur réception :
Débit 1200 (banque) à Crédit 1732 (dépôts reçus)
Afin que ces montants ne figurent plus sur notre compte bancaire, je les ai maintenant transférés comme suit sur le compte des fonds étrangers 1592 :
Débit 1592 (fonds étrangers) à Crédit (banque)
Maintenant, j'ai d'autres actifs sous le compte 1592 des fonds étrangers dans le bilan du côté de l'actif et la même valeur sous le compte 1732 des dépôts reçus dans le bilan du côté du passif. Est-ce correct ? Ou comment enregistrer ces dépôts de garantie de manière neutre ? Merci pour votre aide.
Cher demandeur,
Tout d'abord, je vous remercie pour votre demande, que je suis heureux de répondre en fonction des informations fournies et de votre engagement dans le cadre d'une consultation initiale. La réponse est basée sur les faits exposés. Des informations manquantes ou erronées concernant les circonstances réelles peuvent influencer le résultat légal.
En principe, les cautions ont été enregistrées de manière neutre en termes de succès. Cependant, la position des fonds de tiers est réservée aux fonds qui ne vous appartiennent pas et qui sont transférés à court terme. En ce qui concerne la caution, vous avez un droit contractuel. Le compte fiduciaire doit figurer dans le bilan.
Vous enregistrez donc par exemple le compte fiduciaire (1201) sur le compte bancaire (1200). Il est important que cette opération ne soit autorisée que si l'argent a effectivement été transféré sur un compte séparé. Sinon, le montant est inclus dans le solde bancaire et doit y rester comptablement. Il n'est pas autorisé de présenter une partie du solde bancaire séparément.
J'espère que ces informations vous donneront un aperçu suffisant de la situation dans le cadre de votre engagement et de cette consultation initiale, et je reste à votre disposition.
Cordialement,
Michael Herrmann
Conseiller fiscal
Diplômé en finances (FH)
