Бронирование зачисленных залогов наших арендаторов.
Декабрь 9, 2011 | 25,00 EUR | отвечено Michael Herrmann
Мы получаем залоговые депозиты от наших арендаторов на наш бизнес-счет. Я забукировал их при поступлении денег следующим образом:
Дебет 1200 (банк) к Кредит 1732 (полученные залоги)
Чтобы эти суммы больше не появлялись на нашем банковском счете, я теперь перевел их на счет Чужих денег 1592 следующим образом:
Дебет 1592 (Чужие деньги) к Кредит (банк)
Теперь у меня есть другие активы на счете 1592 Чужие деньги в балансе в активе и тот же самый объем на счете 1732 полученные залоги в балансе в пассиве.
Правильно ли это? Или как мне забукировать эти залоги так, чтобы они были нейтральными?? Спасибо за вашу помощь.
Уважаемый Задающий вопрос,
Сперва хочу поблагодарить вас за ваш запрос, на который я с радостью отвечу, учитывая ваши данные и ваше участие в рамках первичной консультации. Ответ будет дан в соответствии с описанием ситуации. Неполные или ошибочные данные о фактических обстоятельствах могут повлиять на правовой результат.
В целом, залоги были зачислены бесприбыльно. Однако позиция "Чужие средства" предназначена для денег, которые вам не принадлежат и которые были перечислены в краткосрочное пользование. Относительно залога у вас есть контрактное право. Счет-хранитель должен быть отражен в балансе.
Таким образом, вы, например, зачисляете Счет-хранитель (1201) на Банк (1200). Важно, чтобы данное зачисление было допустимо только в том случае, если деньги были фактически перечислены на отдельный счет. В противном случае сумма будет включена в банковский баланс и должна оставаться там с бухгалтерской точки зрения. Недопустимо представлять часть банковских средств отдельно.
Надеюсь, что данная информация дала вам достаточное представление о ситуации в рамках вашего участия и первичной консультации, и остаюсь
с наилучшими пожеланиями,
Михаил Геррман
Налоговый консультант
Дипломированный финансовый эксперт (ФРГ)
