Gibt es steuerliche Vorteile, wenn ich meine Immobilie an Verwandte vermiete?
April 12, 2024 | 40,00 EUR | beantwortet von Petra Höfer
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Karl Köhler und bin Eigentümer einer Immobilie, die ich vermieten möchte. Meine Frage bezieht sich auf mögliche steuerliche Vorteile, wenn ich meine Immobilie an Verwandte vermiete.
Zur Ausgangssituation: Ich besitze eine Wohnung in einem Mehrfamilienhaus, die ich seit einigen Jahren vermieten möchte. Bisher hatte ich Mieter, die mir regelmäßige Mieteinnahmen beschert haben. Nun überlege ich, die Wohnung an meinen Neffen zu vermieten, da er dringend eine Unterkunft sucht.
Mein Ist-Zustand ist, dass ich aktuell keine genauen Informationen darüber habe, ob es steuerliche Vorteile gibt, wenn ich die Immobilie an Verwandte vermiete. Ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise steuerliche Nachteile habe, wenn ich diese Entscheidung treffe.
Daher meine Frage an Sie: Gibt es steuerliche Vorteile, wenn ich meine Immobilie an Verwandte vermiete? Welche steuerlichen Aspekte muss ich beachten, um keine Probleme mit dem Finanzamt zu bekommen? Gibt es bestimmte Regelungen oder Einschränkungen, die ich berücksichtigen muss?
Ich freue mich über Ihre fachkundige Beratung und bedanke mich im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Karl Köhler
Sehr geehrter Herr Köhler,
vielen Dank für Ihre Frage bezüglich der steuerlichen Vorteile beim Vermieten Ihrer Immobilie an Verwandte. Es ist wichtig, hierbei einige steuerliche Aspekte zu beachten, um mögliche Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
Grundsätzlich ist es möglich, Ihre Immobilie an Verwandte zu vermieten. Allerdings gibt es bestimmte Regelungen und Einschränkungen, die Sie berücksichtigen sollten. Der Vermietungsvertrag sollte daher unbedingt schriftlich festgehalten werden, um die steuerliche Anerkennung der Mieteinnahmen sicherzustellen. Zudem sollte die Miete angemessen sein, um möglichen Vorwürfen der verdeckten Gewinnausschüttung vorzubeugen.
In Bezug auf steuerliche Vorteile gibt es einige Punkte zu beachten. Wenn Sie die Immobilie an Verwandte vermieten, können Sie unter Umständen bestimmte Werbungskosten geltend machen. Dazu gehören beispielsweise Instandhaltungskosten, Verwaltungskosten, Abschreibungen auf das Gebäude sowie Zinsen für Darlehen zur Finanzierung der Immobilie. Diese Kosten mindern Ihre steuerpflichtigen Mieteinnahmen und somit auch Ihre Steuerlast.
Des Weiteren können Sie unter bestimmten Voraussetzungen von der sogenannten "Familienheimfahrten-Regelung" profitieren. Diese besagt, dass Sie als Vermieter die Fahrtkosten Ihrer Verwandten zu der von Ihnen vermieteten Wohnung steuerlich absetzen können, wenn diese aus beruflichen Gründen notwendig sind.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Vermietung an Verwandte nicht dazu führen sollte, dass Sie Ihre Immobilie zu weit unter dem üblichen Marktwert vermieten. Andernfalls könnte das Finanzamt die Mieteinnahmen als Schenkung oder verdeckte Gewinnausschüttung einstufen und entsprechend besteuern.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass es durchaus steuerliche Vorteile geben kann, wenn Sie Ihre Immobilie an Verwandte vermieten. Es ist jedoch ratsam, sich vorab von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die steuerlichen Aspekte richtig zu berücksichtigen und mögliche Probleme zu vermeiden.
Ich hoffe, dass Ihnen meine Ausführungen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Petra Höfer
Steuerberaterin
