Kann ich Umsatzsteuer für betrieblich veranlasste Reisen absetzen?
August 30, 2023 | 40,00 EUR | beantwortet von Oliver Götzinger
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Ludwig Köhler und betreibe ein kleines Unternehmen in der IT-Branche. In letzter Zeit habe ich vermehrt betrieblich veranlasste Reisen unternommen, um Kunden zu besuchen, an Messen teilzunehmen und neue Geschäftspartner zu akquirieren. Dabei sind natürlich auch Kosten für Übernachtungen, Verpflegung, Transportmittel und andere Reiseausgaben angefallen.
Nun frage ich mich, ob ich die Umsatzsteuer für diese betrieblichen Reisen steuerlich absetzen kann. Bisher habe ich die Ausgaben einfach als Betriebsausgaben verbucht, aber ich bin mir unsicher, ob das ausreichend ist. Auch habe ich Bedenken, dass das Finanzamt die Abzugsfähigkeit der Umsatzsteuer für meine Reisekosten infrage stellen könnte.
Können Sie mir bitte weiterhelfen und mir sagen, ob und wie ich die Umsatzsteuer für betrieblich veranlasste Reisen absetzen kann? Gibt es bestimmte Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, damit die Umsatzsteuer abzugsfähig ist? Wie genau muss ich die Ausgaben dokumentieren und welche Belege muss ich vorlegen? Welche Risiken gibt es, wenn ich die Umsatzsteuer fälschlicherweise absetze?
Ich würde mich sehr über Ihre professionelle Beratung und Unterstützung freuen, um sicherzustellen, dass ich steuerlich korrekt handle und keine unerwünschten Konsequenzen zu befürchten habe.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Ludwig Köhler
Sehr geehrter Herr Köhler,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Umsatzsteuer für betrieblich veranlasste Reisen in Ihrem Unternehmen in der IT-Branche. Gerne helfe ich Ihnen dabei, Klarheit zu schaffen und Ihre Fragen ausführlich zu beantworten.
Grundsätzlich können Sie die Umsatzsteuer für betrieblich veranlasste Reisen als Vorsteuer abziehen, sofern die Reisekosten auch tatsächlich betrieblich veranlasst sind und somit zu den abziehbaren Betriebsausgaben gehören. Die Umsatzsteuer auf die Reisekosten ist somit abzugsfähig, wenn sie im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit angefallen ist.
Damit die Umsatzsteuer abzugsfähig ist, müssen die Reisekosten bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Zum einen müssen sie tatsächlich betrieblich veranlasst sein, das heißt, sie müssen im Zusammenhang mit Ihrer unternehmerischen Tätigkeit stehen. Dies ist in Ihrem Fall gegeben, da Sie Kunden besuchen, an Messen teilnehmen und neue Geschäftspartner akquirieren.
Des Weiteren ist es wichtig, dass Sie die Ausgaben für die betrieblich veranlassten Reisen ordnungsgemäß dokumentieren. Dazu gehören Belege über Übernachtungen, Verpflegung, Transportmittel und andere Reiseausgaben. Diese Belege müssen Sie im Rahmen Ihrer Buchhaltung sorgfältig aufbewahren und dem Finanzamt im Falle einer Prüfung vorlegen können.
Wenn Sie die Umsatzsteuer fälschlicherweise absetzen, kann dies zu unerwünschten Konsequenzen führen, wie beispielsweise zu Steuernachzahlungen, Zinsen oder sogar zu Bußgeldern. Daher ist es wichtig, dass Sie bei der Absetzung der Umsatzsteuer für betrieblich veranlasste Reisen sorgfältig vorgehen und alle Voraussetzungen beachten.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung. Für eine professionelle Beratung und Unterstützung bei der steuerlichen Absetzung von Reisekosten stehe ich Ihnen selbstverständlich gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Oliver Götzinger
Steuerberater
