Wie kann ich meine Spenden steuerlich absetzen?
April 20, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Andreas Stricker
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Dora Kaiser und bin auf der Suche nach Informationen darüber, wie ich meine Spenden steuerlich absetzen kann. In diesem Jahr habe ich verschiedene Spenden an gemeinnützige Organisationen getätigt, da mir soziale Projekte und Hilfsorganisationen sehr am Herzen liegen. Allerdings bin ich mir unsicher, wie ich diese Spenden in meiner Einkommensteuererklärung richtig angeben und somit steuerlich geltend machen kann.
Meine Ausgangssituation ist folgende: Ich habe im vergangenen Jahr insgesamt 1.000 Euro an verschiedene gemeinnützige Organisationen gespendet. Diese Spenden habe ich größtenteils online über verschiedene Plattformen getätigt, sodass ich keine Quittungen oder Spendenbescheinigungen in Papierform vorliegen habe. Nun frage ich mich, wie ich diese Spenden dennoch in meiner Steuererklärung angeben kann, um von steuerlichen Vorteilen zu profitieren.
Meine Sorgen beziehen sich vor allem darauf, dass ich nicht weiß, ob ich die Spenden ohne entsprechende Nachweise überhaupt steuerlich absetzen kann. Zudem bin ich unsicher, ob ich die Spenden in voller Höhe oder nur bis zu einem bestimmten Prozentsatz meines Einkommens absetzen kann. Da mir Transparenz und Rechtssicherheit in steuerlichen Angelegenheiten sehr wichtig sind, wäre ich Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir bei der Klärung dieser Fragen behilflich sein könnten.
Meine konkrete Frage an Sie lautet daher: Wie kann ich meine Spenden in der Einkommensteuererklärung richtig angeben und steuerlich absetzen, auch wenn mir keine Spendenquittungen vorliegen? Gibt es bestimmte Richtlinien oder Vorschriften, die ich beachten muss? Welche Unterlagen benötige ich, um die Spenden steuerlich geltend machen zu können?
Ich bedanke mich im Voraus für Ihre Unterstützung und freue mich auf Ihre Rückmeldung.
Mit freundlichen Grüßen,
Dora Kaiser
Sehr geehrte Frau Kaiser,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Absetzbarkeit von Spenden in Ihrer Einkommensteuererklärung. Es ist lobenswert, dass Sie sich für soziale Projekte und Hilfsorganisationen engagieren und Ihre Spenden steuerlich geltend machen möchten. Gerne helfe ich Ihnen dabei, Ihre Fragen zu klären und Ihnen die notwendigen Informationen zur Verfügung zu stellen.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass Spenden grundsätzlich steuerlich absetzbar sind, sofern sie an gemeinnützige Organisationen oder steuerbegünstigte Körperschaften im Sinne der Abgabenordnung (§ 58 AO) geleistet werden. Dazu zählen beispielsweise gemeinnützige Vereine, Stiftungen, Kirchen oder Hilfsorganisationen. Ihre Spenden in Höhe von insgesamt 1.000 Euro an verschiedene gemeinnützige Organisationen fallen also grundsätzlich unter diese Regelung.
Nun zu Ihrer konkreten Frage, wie Sie Ihre Spenden in der Einkommensteuererklärung richtig angeben können, auch wenn Ihnen keine Spendenquittungen vorliegen. In Ihrem Fall, in dem Sie überwiegend online gespendet haben und daher keine Papierquittungen erhalten haben, ist es wichtig, dass Sie anderweitige Nachweise über Ihre Spenden vorlegen können. Dazu gehören beispielsweise Kontoauszüge, Überweisungsbelege, Bestätigungsmails oder ähnliche Dokumente, aus denen hervorgeht, an wen und wann Sie gespendet haben.
Es ist zu beachten, dass Spenden bis zu einer Höhe von 200 Euro auch ohne Spendenbescheinigung steuerlich absetzbar sind. Für Spenden über 200 Euro benötigen Sie jedoch eine Zuwendungsbestätigung von der begünstigten Organisation, um diese in Ihrer Steuererklärung anzugeben. Diese Bescheinigung muss bestimmte Angaben enthalten, wie beispielsweise den genauen Betrag der Spende, den Namen des Spenders, den Empfänger der Spende sowie den Vermerk, dass es sich um eine Zuwendung im Sinne der Abgabenordnung handelt.
Da Ihnen keine Spendenbescheinigungen vorliegen, empfehle ich Ihnen, die erhaltenen Unterlagen wie Kontoauszüge oder Bestätigungsmails zu sammeln und aufzubewahren. In Ihrer Steuererklärung können Sie dann die Summe Ihrer Spenden angeben und gegebenenfalls eine Erklärung dazu abgeben, warum Ihnen keine Spendenquittungen vorliegen.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und beantworten Ihre Fragen zur steuerlichen Absetzbarkeit von Spenden. Sollten Sie weitere Unterstützung benötigen oder weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Andreas Stricker
