Wie kann ich meine Ausgaben für Fortbildungen in der Einkommensteuererklärung angeben?
November 17, 2023 | 40,00 EUR | beantwortet von Andreas Stricker
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Wolfgang Richter und arbeite als freiberuflicher Grafikdesigner. In meiner Branche ist es wichtig, immer auf dem neuesten Stand zu bleiben und kontinuierlich meine Fähigkeiten weiterzuentwickeln. Aus diesem Grund besuche ich regelmäßig Fortbildungen und Seminare, um mein Wissen zu erweitern und meine Qualifikationen zu verbessern.
Nun stehe ich vor der Frage, wie ich die Ausgaben für diese Fortbildungen in meiner Einkommensteuererklärung angeben kann. Bisher habe ich die Kosten für die Kurse, Workshops und Schulungen immer als Betriebsausgaben verbucht, jedoch bin ich mir unsicher, ob das korrekt ist und ob ich möglicherweise etwas übersehen habe.
Ich mache mir Sorgen, dass ich eventuell Fehler gemacht habe und dadurch möglicherweise Steuernachzahlungen oder andere Konsequenzen zu erwarten habe. Daher möchte ich sicherstellen, dass ich die Ausgaben für Fortbildungen korrekt in meiner Einkommensteuererklärung angebe und keine Probleme mit dem Finanzamt bekomme.
Können Sie mir bitte erklären, wie ich die Ausgaben für Fortbildungen in meiner Einkommensteuererklärung richtig angeben soll? Gibt es spezielle Formulare oder Nachweise, die ich einreichen muss? Und welche Kosten kann ich überhaupt steuerlich geltend machen?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Wolfgang Richter
Sehr geehrter Herr Richter,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Behandlung von Fortbildungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung. Als freiberuflicher Grafikdesigner ist es in der Tat wichtig, sich regelmäßig weiterzubilden, um am Puls der Zeit zu bleiben und Ihre Fähigkeiten zu verbessern. Die gute Nachricht ist, dass die Ausgaben für Fortbildungen grundsätzlich als Betriebsausgaben geltend gemacht werden können.
Um die Ausgaben für Fortbildungen in Ihrer Einkommensteuererklärung richtig anzugeben, sollten Sie zunächst sicherstellen, dass die Kosten tatsächlich beruflich veranlasst sind. Das bedeutet, dass die Fortbildungen im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit als Grafikdesigner stehen und dazu dienen, Ihre beruflichen Qualifikationen zu verbessern. Kosten für private Weiterbildungen oder Hobbys sind steuerlich nicht absetzbar.
In der Regel müssen Sie die Kosten für Fortbildungen als Betriebsausgaben in der Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Dort können Sie alle Ausgaben auflisten, die im Zusammenhang mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit angefallen sind. Es ist wichtig, dass Sie alle Belege und Rechnungen sorgfältig aufbewahren, da das Finanzamt diese im Rahmen einer eventuellen Prüfung einsehen möchte.
Zu den absetzbaren Kosten gehören in der Regel die Kursgebühren, Fahrtkosten, Unterkunftskosten, Verpflegungspauschalen sowie Kosten für Lehrmaterialien. Sie können auch die Kosten für Fachliteratur, Fachzeitschriften oder Software, die Sie im Rahmen Ihrer Fortbildungen nutzen, geltend machen. Wichtig ist, dass die Kosten nachvollziehbar sind und einen direkten Bezug zu Ihrer beruflichen Tätigkeit haben.
Es gibt keine speziellen Formulare für die Angabe von Fortbildungskosten in der Einkommensteuererklärung. Sie können die Ausgaben einfach in der Anlage EÜR eintragen und die entsprechenden Belege beifügen. Falls Sie unsicher sind, ob bestimmte Kosten absetzbar sind, empfehle ich Ihnen, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Wenn Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Andreas Stricker
