UVA 2020 - Tersine Şarj
Eylül 6, 2020 | 35,00 EUR | cevaplandı Steuerberater Peter Jansen
Sayın Bayanlar ve Baylar,
Q2/2020 için KDV öncesi beyannamesini oluştururken aşağıdaki zorluklarla karşı karşıyayım:
a) Bir İrlanda şirketine bir mal satmış ve fiziksel olarak göndermişim.
Faturada KDV göstermedim çünkü alıcı geçerli bir İrlanda KDV kimlik numarasına sahipti.
Bu satışı hangi satıra kaydetmeliyim?
Hiç mi bilgi vermem gerekiyor?
b) Lüksemburg'dan hizmetler almış ve KDV borçlu durumdayım.
Net tutarı hangi satıra, KDV'yi hangi satıra kaydetmeliyim?
KDV'yi nerede tekrar talep edebilirim?
Teşekkürler!
AS
Sayın Sorumlu!
Reverse-Charge prosedürü, sizin sunduğunuz durumlar için (iç pazar hizmetleri için diğer tüm koşullar yerine getirilmişse) KDV öncesi beyannamesinde aşağıdaki gibi etki yapar.
1)
Bu durumda, malları diğer topluluk alanına gönderdiniz ve bu, vergiden muaf iç pazar mal teslimatıdır. Ölçüm tabanı, KDV beyannamesinin 20. satırında tam Euro cinsinden kaydedilmelidir.
2)
Burada hizmetler aldınız ve sizden KDV ödemesi talep ediliyor. Ölçüm tabanı tam Euro cinsinden KDV beyannamesinin 48. satırında, yanında, üzerine düşen KDV tutarıyla birlikte kaydedilmelidir. Vergiyi aynı anda gider olarak düşebileceğiniz için, vergi tutarı KDV beyannamesinin 56. satırına aittir.
Saygılarımla
Peter Jansen
Mali müşavir
Bu soru sizi de ilgilendiriyor mu? Yalnızca 7,50 EUR karşılığında tam yanıtı görebilirsiniz.
