UVA 2020 - Reverse Charge
UVA 2020 - Reverse Charge
Septembre 6, 2020 | 35,00 EUR | répondu par Steuerberater Peter Jansen
Mesdames, Messieurs,
Lors de l'établissement de la déclaration de TVA pour le deuxième trimestre 2020, je rencontre les difficultés suivantes :
a) J'ai vendu une marchandise à une entreprise irlandaise et l'ai également physiquement expédiée. Je n'ai pas indiqué de TVA sur la facture car l'acheteur avait un numéro d'identification TVA irlandais valide. Dans quelle ligne dois-je inscrire cette vente ? Dois-je faire des déclarations ?
b) J'ai reçu des services du Luxembourg et je dois la TVA. Dans quelles lignes dois-je inscrire le montant net et dans quelle ligne la TVA ? Dans quelle ligne puis-je réclamer la TVA ?
Merci beaucoup !
AS
Cher(e) demandeur/se !
Le régime de l'autoliquidation a un impact sur les cas que vous avez exposés (toutes les autres conditions pour les opérations intracommunautaires étant remplies) comme suit dans la déclaration de TVA.
à 1)
Dans ce cas, vous avez envoyé des marchandises dans le reste de la Communauté, il s'agit d'une livraison de biens intracommunautaire exonérée de TVA. La base d'imposition doit être indiquée en euros entiers à la ligne 20 de la déclaration de TVA.
à 2)
Ici, vous avez reçu des services pour lesquels vous devez la TVA. La base d'imposition doit être indiquée en euros entiers à la ligne 48 de la déclaration de TVA, ainsi que le montant de la TVA correspondante. Comme vous pouvez déduire la TVA en tant que TVA déductible, le montant de la taxe doit figurer à la ligne 56 de la déclaration de TVA.
Cordialement,
Peter Jansen
Expert-comptable
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