UVA 2020 - Обратный расчет
Сентябрь 6, 2020 | 35,00 EUR | отвечено Steuerberater Peter Jansen
Уважаемые дамы и господа,
при подготовке декларации по налогу на добавленную стоимость за II квартал 2020 года у меня возникли следующие трудности:
a) Я продал товар ирландской компании и отправил его физически.
На счете-фактуре я не указал налог на добавленную стоимость, так как покупатель имел действующий ирландский идентификационный номер по налогу на добавленную стоимость.
В какую строку мне следует внести этот оборот?
Должен ли я вообще делать какие-либо указания?
b) Я получил услуги из Люксембурга и обязан уплатить налог на добавленную стоимость.
В какие строки мне следует внести чистую сумму и в какую строку внести налог на добавленную стоимость?
В какой строке я могу в дальнейшем использовать налог на добавленную стоимость?
Спасибо!
AS
Уважаемый/ая Задающий/ая вопросы!
Процедура обратного налогообложения оказывает влияние на указанные вами случаи (при условии выполнения всех прочих условий внутриобъектной поставки) следующим образом в декларации по налогу на добавленную стоимость.
1)
В данном случае вы отправили товары в другие страны общего рынка, что является налогово-освобожденной внутриобъектной поставкой товаров. Основание для налогообложения должно быть указано в евро в строке 20 декларации по НДС.
2)
Здесь вы получили услуги, за которые вы обязаны уплатить налог на добавленную стоимость. Основание для налогообложения должно быть указано в евро в строке 48 декларации по НДС, а также налоговая сумма, которая на них приходится. Поскольку вы можете одновременно вычитать этот налог в качестве налога на добавленную стоимость, сумма налога должна быть указана в строке 56 декларации по НДС.
С уважением,
Петер Янсен
Налоговый консультант
Интересует ли вас этот вопрос также?
