Reverse Charge uygulamasında KDV önceden beyanı gerekli mi?
Temmuz 10, 2021 | 40,00 EUR | cevaplandı Steuerberater Knut Christiansen
Ben 1 Haziran tarihinde bir KOBİ (Küçük İşletme) (Küçük İşletme Düzenlemesi dahil) kurmuşum. Şimdi faturaları AB ülkelerine göndermek istiyorum ve bunun için Tersine Şarj Yöntemini kullanıyorum ve tabii ki bir KDV numarası kullanıyorum. Bu durumda aylık veya üç aylık KDV öncesi beyanname vermem gerekiyor mu (ki her seferinde 0 bildirimi olacaktır?) veya hiç ilgilendiriyor mu, çünkü zaten KDV almıyorum? Ve belki de bir gün Küçük İşletme Düzenlemesi kapsamına girmeyeceğim ve yine de KDV almayacağım. Şimdi neyi bildirmem gerekiyor?
Saygılarımla,
Julia Kress
Sayın Kress,
frag-einen.com'u kullandığınız için teşekkür ederim.
Sorunuzla ilgili olarak size şu bilgiyi vermek istiyorum.
Vergi Kanunu'nun 19. maddesine göre küçük işletme sahibi olarak genel olarak KDV ön beyanı vermeniz gerekmemektedir. Bu durum, yurtdışına fatura kesiyor olsanız bile geçerlidir çünkü burada hizmet alan kişi KDV'yi ödemek zorundadır (Tersine Şarj). Aynı zamanda, Federal Vergi Dairesi'ne özet beyan (ZM) vermeniz de 18a/4 no'lu KDV Kanunu'na göre zorunlu değildir.
Ancak eğer yurtdışından hizmet alıyorsanız, Tersine Şarj Yöntemi uyarınca hizmet alan kişi olarak KDV'yi ödemeniz gerekecektir. Bu durumda KDV ön beyanı vermeniz gerekecektir.
Eğer artık küçük işletme sahibi değilseniz, bu işlemleri ön beyanda bildirmeniz gerekecektir, hatta KDV ödemeniz olmasa bile (Satılmayan Diğer Hizmetler 18b/1/2 no'lu KDV Kanunu'na göre).
Ancak muhtemelen size fatura edilen KDV'yi talep edebileceğiniz bir önceki KDV olabilir, böylece size bir iade sağlanabilir.
Sorunuzu yanıtladığımı umuyorum, aksi takdirde lütfen bana tekrar ulaşın.
Saygılarımla,
Knut Christiansen
Mali Danışman
