Steuer auf Ablaufleistung Direktversicherung 40b Teilweise aus privaten Beiträgen
Gefragt am 08.02.202210:03 Uhr | Einsatz: € 50,00 | Status: Beantwortet | Aufrufe: 516
Guten Tag, ich habe eine Direktversicherung nach §40b bis 2016 pauschal versteuert ( Abschluß vor 2005 ) Seit diesem Zeitpunkt ( nach Wechsel der Versicherungsnehmereigenschaft vom Arbeitgeber auf mich ) bezahle ich die Beiträge als Erwerbsminderungsrentner aus Renternbezügen. Die Beiträge gebe ich bei der Steuererklärung an.
Sind die Leistungen aus diesem Vertrag komplett , ( sowohl eine Kapital- als auch Rentenleistung) steuerbefreit oder muß der nicht als Direktversicherungsbeitrag bezahlte Anteil der Gesamtablaufleistung ( Kapital + Rente ) - sofern die Versicherung das ausweisen kann - versteuert werden, und falls ja gem. welchem § des EStG ?
Fragesteller
Gefragt am 08.02.2022 10:03 Uhr
Antwort von Steuerberater Knut Christiansen (Frage zu Sonstige Frage an Steuerberater)
Guten Tag und vielen Dank für die Nutzung von frag-einen.com!
Zu Ihrer Frage gebe ich Ihnen gerne folgende Rückmeldung.
Die Pauschalbesteuerung nach § 40b EStG bzw. Weiterzahlung aus versteuerten Einkommen, führt dazu, dass die Einmalauszahlung steuerfrei ausfällt (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG a.F.).
Die Rentenzahlungen unterliegen allerdings dem Ertragsanteil nach § 22 EStG ...
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