Беспроцентный частный заем и бесплатное предоставление недвижимости
Март 29, 2017 | 100,00 EUR | отвечено Oliver Burchardt
Уважаемые эксперты,
Исходная ситуация выглядит следующим образом, пожалуйста, ответьте на следующие вопросы:
Хороший знакомый (не родственник) хочет купить недвижимость.
(Он также в настоящее время проживает в арендованном жилье.)
Поскольку у него недостаточно капитала, и он также оказался в частном банкротстве не по своей вине из-за доверчивости,
я рассматриваю возможность купить недвижимость для него. Остаток кредита в банке при досрочном погашении составляет 31 000 евро.
Мой знакомый уже получил у меня процентный займ в январе 2017 года на сумму 3 500 евро, не для покупки дома.
Планируется выдать ему еще один процентный займ от меня на сумму 20 000 евро,
и процентный займ от другого лица на сумму 11 000 евро.
Погашение этих двух/трех займов должно произойти в течение следующих 7 лет.
Банкротство продлится еще 5 лет.
- Будет ли для него взиматься налог на дарение при такой сумме займа?
- Может ли быть учтена фиктивная процентная ставка в размере 5,5%?
- На что, возможно, будет рассчитываться налог на дарение? Только на сумму займа, сумму займа + возможные фиктивные проценты, или только фиктивные проценты?
- Что и в каком процентном соотношении он, возможно, должен будет заплатить налог?
- Будут ли эти займы вообще возможны в рамках частного банкротства?
- Могут ли эти частные займы оказать влияние на освобождение от остаточной задолженности?
После покупки недвижимости я намерен бесплатно/свободно предоставить ему жилье, все текущие и дополнительные расходы и страховки будут/должны быть оплачены мной. Конечно, они также должны быть возвращены.
- Есть ли что-то, что мне нужно учитывать в налоговой декларации?
- Я что-то упустил, что, возможно, стоило бы учесть?
Заранее спасибо.
С уважением,
Уважаемый Задающий вопрос,
Благодарю вас за ваш запрос, на который я с удовольствием отвечу в рамках первичной консультации.
К сожалению, по профессиональным причинам я не могу ответить на ваши вопросы относительно частной банкротства. Это юридическая консультация, которую я не могу предоставлять. Ваши вопросы должен разрешить ваш знакомый через адвоката, специализирующегося на банкротстве.
Налог на дарение возможен в двух случаях, описанных вами:
1. Беззалоговое предоставление займа
Для этого следует принять фиктивную ставку в размере 5,5%.
При общей сумме займа в размере 23 500 € от вас и возврате через 7 лет сумма процентов составляет 10 600 € по неблагоприятному расчету для вашего знакомого. Это уже до абсциссы ниже порога в размере 20 000 €, который у него в категории налогооблагаемых лиц III. Налог на дарение не взимается. Однако вам следует очень тщательно задокументировать (лучше всего через письменный контракт), что предполагается возврат.
2. Покрытие дополнительных расходов
Покрытие дополнительных расходов также может быть рассмотрено как дарение. В связи с беззалоговым предоставлением ваш знакомый быстро превысит порог, который предоставляется лишь однажды в 10 лет. Поэтому и здесь также должно быть оформлено письменное соглашение о возврате этих сумм.
Поскольку это в основном также становится займом, у вас возникает та же проблематика, что и выше. Из-за отсутствия информации о дополнительных расходах я не могу составить здесь расчет, чтобы определить, какова может быть сумма.
Поэтому на конец каждого года ваш знакомый должен составить следующую таблицу:
Год Начальная стоимость займа Покрытые дополнительные расходы Проценты Конечная стоимость
Начальная стоимость всегда является конечной стоимостью предыдущего года, а конечная стоимость - суммой всех пунктов.
Следует проверить сумму всех процентов, если она превышает 20 000 € в течение 10 лет, на сумму выше этой суммы начисляется налог на дарение. Пожалуйста, не забудьте сделать учет абсциссы.
Само предоставление квартиры не является дарением, а арендой. Поэтому налог на дарение не взимается.
По налоговым вопросам вы не можете применять расходы на рекламу квартиры из-за отсутствия доходов.
Независимо от налоговой тематики я настоятельно рекомендую вам проконсультироваться с адвокатом по поводу всей ситуации, чтобы избежать для вас подводных камней, например, в вопросах ответственности или потери займа.
С уважением,
Оливер Бурхардт
