Taxe de vente pour les services aux États-Unis.
Juin 18, 2015 | 50,00 EUR | répondu par Anton Pernitschka
Je suis développeur de logiciels indépendant et je propose des ajustements spécifiques aux projets (\\\'Consulting\\\') pour mes logiciels individuels, même à l'étranger. Le logiciel est programmé par moi-même et les clients sont toujours des entrepreneurs. Maintenant, j'ai besoin de détails concernant les États-Unis. J'ai pu découvrir que je dois facturer mes services hors taxes, donc le service n'est pas imposable en Allemagne, mais comment et où la TVA doit-elle être versée aux États-Unis ? Dois-je m'inscrire fiscalement là-bas ?
Je propose également mon logiciel individuel en tant que service Web, le serveur étant en Allemagne, le client utilise le service pour ses propres produits aux États-Unis ; le paiement se fait mensuellement. Est-ce aussi un service (mon service des impôts a approuvé cela à travers le logiciel individuel) ou y a-t-il une différence fiscale par rapport au \\\'Consulting\\\' ?
Comme j'ai entendu dire que les détails dépendent de l'État, voici les États des clients : Californie, Nevada et Washington. (Peut-être qu'il y a quelque part une liste de tous les États ?)
Cher demandeur,
Dans le cadre d'une première consultation et de votre investissement honorifique, en respectant les règles de ce forum, je souhaite répondre à vos questions.
Selon les faits que vous avez exposés, vous fournissez des services imposables (logiciels individuels et Web). Un service imposable fourni à un entrepreneur pour son entreprise est considéré comme étant fourni à l'endroit où le destinataire exploite son entreprise en vertu de l'article 3a, paragraphe 2 de la Loi sur la taxe sur la valeur ajoutée. Les destinataires des services imposables exploitent leurs entreprises aux États-Unis dans ce cas : par conséquent, vos ventes ne sont pas soumises à la taxation allemande.
Si vous ne pouvez pas transférer la charge fiscale aux destinataires, vous êtes responsable de transférer la taxe à l'État américain. Vous devez vous enregistrer dans les États où vous fournissez des services, en l'occurrence en Californie, au Nevada et à Washington d'après les faits exposés.
Vous trouverez un aperçu des taux de TVA pour chaque État fédéral des États-Unis sur www.umsatzsteuer-national-und-international.de.../LaenderanhangUSA. Ainsi, le taux de taxe de l'État pour la Californie est de 6%, les taux locaux allant de 0 à 2,75%, pour le Nevada de 4,25% ou de 0 à 3,125% et pour Washington de 6,5% ou de 0,5 à 2,4% (en date du 03.01.2005). Veuillez vous renseigner sur les taux de taxe actuellement en vigueur auprès des autorités compétentes des États fédéraux.
La réponse a été donnée en fonction des faits que vous avez exposés. Des informations manquantes ou incorrectes sur les situations réelles peuvent influencer le résultat juridique.
Cordialement,
Anton Pernitschka
Expert-comptable (en Allemagne)
