Facture en port dû en Suisse.
Cher/Chère Expert-comptable,
Voici la situation actuelle au sein de l'UE :
Je travaille en tant que travailleur indépendant pour une entreprise située dans un pays de l'UE (par exemple l'Autriche). Le lieu de prestation de service se trouve dans le pays de l'entreprise, donc également à l'étranger dans l'UE.
Tout d'abord, je vérifie la validité du numéro de TVA du client et je conserve la confirmation correspondante dans mes dossiers.
Lors de l'émission de la facture, j'applique le mécanisme de l'autoliquidation et je n'inclus pas de TVA.
De plus, j'indique le numéro de TVA de l'entreprise sur la facture.
Dans la déclaration de TVA, j'indique la base d'imposition (c'est-à-dire le montant de la facture) dans la ligne 41 chiffre 21 (Prestations de services divers non imposables selon l'article 18b alinéa 1 n° 2 du Code Général des Impôts).
En outre, je fournis une déclaration récapitulative et je mentionne le numéro de TVA correspondant et le montant facturé correspondant (c'est-à-dire le montant de la facture).
À ma connaissance, tout cela est correctement fait ?
Maintenant, passons à un nouveau cas :
Je travaille en tant que travailleur indépendant pour une entreprise située en dehors de l'UE (par exemple la Suisse). Le lieu de prestation de service se trouve dans le pays de l'entreprise, donc également en Suisse.
À ma connaissance, je peux également appliquer le mécanisme de l'autoliquidation ici (car la Suisse le permet).
Mes questions :
- Dois-je indiquer un numéro de TVA suisse sur la facture ? Y en a-t-il un ?
- Comment puis-je faire vérifier un éventuel numéro de TVA suisse ? Dois-je le faire ?
- Où dois-je indiquer ces ventes dans la déclaration de TVA ?
- Ces ventes doivent-elles être prises en compte dans la déclaration récapitulative ? À ma connaissance, les numéros de TVA non-UE ne peuvent pas être enregistrés ?
Je travaille en tant que technicien du son dans le secteur de l'événementiel.
Merci pour votre réponse !
