Quelles conséquences fiscales la location de mon bien immobilier à des proches a-t-elle ?
Juin 2, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Tatiana Seiler
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Karl Eiserfelder et je possède une propriété que j'aimerais louer à des proches. Cependant, je ne suis pas sûr des conséquences fiscales que cela pourrait avoir pour moi.
Pour la situation actuelle : J'ai acheté la propriété il y a quelques années et je l'ai utilisée moi-même. Comme je dois maintenant déménager pour des raisons professionnelles, je ne veux pas vendre la propriété mais la louer. Mes proches se sont montrés intéressés par la location et nous aimerions rédiger un contrat de location.
Le problème est que je n'ai aucune expérience en matière de location de biens immobiliers et je ne sais pas exactement comment la location à des proches peut avoir des conséquences fiscales. Mes inquiétudes sont principalement liées au fait que je pourrais éviter involontairement des pièges fiscaux ou faire de fausses déclarations qui pourraient entraîner des problèmes avec le fisc.
Ma question à vous en tant qu'expert en fiscalité immobilière est donc la suivante : Quelles sont les conséquences fiscales de la location de ma propriété à des proches ? Y a-t-il des règles spéciales ou des particularités que je devrais prendre en compte ? Quelles sont les possibilités pour moi d'utiliser des avantages fiscaux ou de minimiser les risques potentiels ?
Je suis impatient de bénéficier de vos conseils compétents et je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Karl Eiserfelder
Cher Monsieur Eiserfelder,
Je vous remercie de votre demande concernant les conséquences fiscales de la location de votre bien immobilier à des proches. En tant qu'experte en fiscalité immobilière, je peux certainement vous aider.
Il est important de savoir que la location d'un bien immobilier à des proches est fiscalement traitée de la même manière que la location à des étrangers. Cela signifie que tous les revenus de la location (loyers moins les charges) doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus. Vous devez donc déclarer les revenus, mais vous pouvez également déduire les dépenses associées pour réduire votre charge fiscale.
Les charges déductibles comprennent par exemple l'amortissement de la propriété, les intérêts des prêts, les primes d'assurance, les frais de rénovation, les frais de gestion, la taxe foncière et les frais d'entretien. Vous pouvez déduire ces dépenses des loyers perçus et ainsi réduire votre impôt.
Il est important que le loyer que vous percevez de vos proches soit conforme au marché. Cela signifie que le loyer ne doit pas être trop bas, sinon l'administration fiscale pourrait considérer qu'il s'agit d'une donation déguisée. Il est également conseillé de rédiger un contrat de location formel pour éviter les malentendus et protéger juridiquement la location.
En ce qui concerne les avantages et les risques fiscaux, il y a plusieurs aspects à prendre en compte. Par exemple, vous pouvez amortir la propriété de manière linéaire sur une période de 50 ans et ainsi réduire votre charge fiscale. De plus, veillez à conserver soigneusement tous les justificatifs et documents pertinents pour être prêt en cas de vérification fiscale.
En résumé, la location de votre bien immobilier à des proches ne présente pas de risques particuliers sur le plan fiscal, tant que vous documentez correctement tous les revenus et dépenses et que vous remplissez correctement votre déclaration de revenus.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Tatiana Seiler
Conseillère fiscale en fiscalité immobilière
