Welche steuerlichen Konsequenzen hat die Vermietung meiner Immobilie an Verwandte?
Juni 2, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Tatiana Seiler
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Karl Eiserfelder und besitze eine Immobilie, die ich gerne an Verwandte vermieten möchte. Allerdings bin ich mir nicht sicher, welche steuerlichen Konsequenzen dies für mich haben könnte.
Zur Ausgangssituation: Ich habe die Immobilie vor einigen Jahren gekauft und selbst genutzt. Da ich nun aus beruflichen Gründen umziehen muss, möchte ich die Immobilie nicht verkaufen, sondern vermieten. Meine Verwandten haben Interesse an der Anmietung gezeigt und wir würden gerne einen Mietvertrag aufsetzen.
Der Ist-Zustand ist, dass ich bisher keine Erfahrung mit der Vermietung von Immobilien habe und auch nicht genau weiß, wie sich die Vermietung an Verwandte steuerlich auswirkt. Meine Sorgen liegen vor allem darin, dass ich nicht ungewollt Steuerfallen umgehe oder falsche Angaben mache, die zu Problemen mit dem Finanzamt führen könnten.
Meine Frage an Sie als Experte für Immobilienbesteuerung lautet daher: Welche steuerlichen Konsequenzen hat die Vermietung meiner Immobilie an Verwandte? Gibt es spezielle Regelungen oder Besonderheiten, die ich beachten sollte? Welche Möglichkeiten habe ich, um steuerliche Vorteile zu nutzen oder mögliche Risiken zu minimieren?
Ich freue mich auf Ihre kompetente Beratung und bedanke mich im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Karl Eiserfelder
Sehr geehrter Herr Eiserfelder,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Konsequenzen der Vermietung Ihrer Immobilie an Verwandte. Als Experte für Immobilienbesteuerung kann ich Ihnen gerne weiterhelfen.
Grundsätzlich ist es wichtig zu wissen, dass die Vermietung einer Immobilie an Verwandte steuerlich genauso behandelt wird wie an Fremde. Das bedeutet, dass alle Einnahmen aus der Vermietung (Mieteinnahmen abzüglich Werbungskosten) in Ihrer Einkommenssteuererklärung angegeben werden müssen. Sie müssen also die Einnahmen versteuern, können jedoch auch die damit verbundenen Ausgaben steuermindernd geltend machen.
Zu den Werbungskosten zählen beispielsweise die Abschreibung für die Immobilie, Zinsen für Kredite, Versicherungsbeiträge, Renovierungskosten, Verwaltungskosten, Grundsteuer sowie Instandhaltungskosten. Diese Kosten können Sie von den Mieteinnahmen abziehen und mindern somit Ihre Steuerlast.
Wichtig ist, dass die Miete, die Sie von Ihren Verwandten erhalten, marktüblich ist. Das bedeutet, dass die Miete nicht zu niedrig sein darf, da das Finanzamt sonst von einer verdeckten Schenkung ausgehen könnte. Auch ein formaler Mietvertrag ist ratsam, um eventuelle Missverständnisse zu vermeiden und die Vermietung rechtlich abzusichern.
In Bezug auf steuerliche Vorteile und Risiken gibt es verschiedene Aspekte, die Sie beachten sollten. Zum Beispiel können Sie die Immobilie im Rahmen der linearen Abschreibung über einen Zeitraum von 50 Jahren abschreiben und somit Ihre Steuerlast reduzieren. Zudem sollten Sie darauf achten, dass Sie alle relevanten Belege und Unterlagen sorgfältig aufbewahren, um im Falle einer Steuerprüfung gewappnet zu sein.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Vermietung Ihrer Immobilie an Verwandte steuerlich gesehen keine besonderen Risiken birgt, solange Sie alle Einnahmen und Ausgaben ordnungsgemäß dokumentieren und Ihre Steuererklärung korrekt ausfüllen.
Ich hoffe, ich konnte Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Tatiana Seiler
Steuerberaterin für Immobilienbesteuerung
